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2019初级银行从业《法律法规》试题特训:内部控制

来源:233网校 2019-05-20 09:47:00

第二章 公司治理、内部控制与合规管理

第二节 内部控制历年真题汇编

1、()负责对商业银行董事和监事履职的综合评价,向银行业监督管理机构报告最终评价结果并通报股东大会。  

A.监事会  

B.董事会  

C.股东会  

D.高级管理层

参考答案:A  

参考解析:监事会负责对商业银行董事和监事履职的综合评价,向银行业监督管理机构报告最终评价结果并通报股东大会。

2、()是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的.通过制定和实施系统化、流程和方法,实现控制目标的动态过程和机制。  

A.公司治理  

B.风险控制  

C.合规管理  

D.内部控制

参考答案:D  

参考解析:内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的,通过制定和实施系统化、流程和方法.实现控制目标的动态过程和机制。

3、以下属于内部控制保障体系要素的是()。  

A.报告机制  

B.风险识别  

C.人员管理  

D.信息系统控制  

E.内控文化 

参考答案:A,C,D,E  

参考解析:健全的内部控制保障体系主要包括以下要素:1.信息系统控制;2.报告机制;3.业务连续性管理;4.人员管理;5.考评管理;6.内控文化  

风险识别是属于内部控制的主要措施,故B项不符合题意。

4、内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖各项业务流程和管理活动,覆盖所有的部门、岗位和人员。该要求体现了内部控制()。  

A.全覆盖原则  

B.制衡性原则  

C.审慎性原则  

D.相匹配原则

参考答案:A  

参考解析:全覆盖原则要求内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖各项业务流程和管理活动,覆盖所有的部门、岗位和人员。

5、建立健全内部控制制度体系,除对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度,并定期进行评估外,对()也应制定相应的管理制度和业务流程,对潜在的风险进行评估。  

A.设立新机构  

B.聘请新员工  

C.开办新业务  

D.提供新产品和服务  

E.员工培训

参考答案:A,C,D  

参考解析:建立健全内部控制制度体系,对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度,并定期进行评估。其中,对设立新机构、开办新业务、提供新产品和服务,也应制定相应的管理制度和业务流程,对潜在的风险进行评估。

6、以下不属于商业银行内部控制的目标的是()。  

A.保证商业银行健康、可持续发展的基石,也是银监会对商业银行法人监管的重点  

B.保证商业银行发展战略和经营目标的实现  

C.保证商业银行风险管理的有效性  

D.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他信息的真实、准确、完整和及时

参考答案:A  

参考解析:商业银行的内部控制目标包括四个方面,保证国家有关法律及规章的贯彻执行;保证商业银行发展战略和经营目标的实现;保证商业银行风险管理的有效性;保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他信息的真实、准确、完整和及时。

7、内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况程度相适应,并根据情况变化及时进行调整,这体现了内部控制的()原则。  

A.全覆盖  

B.制衡性  

C.审慎性  

D.相匹配

参考答案:D  

参考解析:相匹配原则是内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况程度相适应,并根据情况变化及时进行调整。

8、严格执行会计准则与制度,及时准确的反映各项业务交易,确保会计信息()。  

A.真实  

B.准确  

C.可靠  

D.完整  

E.及时

参考答案:A,C,D  

参考解析:严格执行会计准则与制度,及时准确的反映各项业务交易,确保会计信息真实、可靠、完整。

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