一、现金、银行存款的收入
①收到投资者投入的货币资金
借：银行存款 / 现金
贷：实收资本
②借入款项
借：银行存款
贷：短期负债 / 长期负债
③收到商品销售账款
借：银行存款
贷：商品销售收入 / 应收帐款 等科目
④收到其他业务收入款项
借：银行存款 / 现金
贷：其他业务收入
⑤收到接受投资企业分回的投资利润
借：银行存款等
贷：投资收益
⑥收回其他应收暂付款项
借：银行存款 / 现金
贷：其他应收款
2.现金、银行存款的支出
①归还借款
借：短期借款 / 长期借款
贷：银行存款
②采购商品
借：商品采购
贷：银行存款
3.购买材料物资、包装物、低值易耗品等
借：材料物资/ 包装物 / 低值易耗品
贷：银行存款
4.交纳各种税金
借：应交税金
贷：银行存款
5.支付投资人利润
借：应付利润
贷：银行存款
6.支付职工工资
借：应付工资
贷：现金
7.支付有关费用
借：经营费用 / 管理费用 / 财务费用
贷：银行存款 / 现金
8.货币资金的划转
①现金存入银行
借：银行存款
贷：现金
②自银行提取现金
借：现金
贷：银行存款
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