3、商业银行营业日初始头寸的匡算

　　所谓营业日初始头寸，是指商业银行营业日开始时的可用资金量，是匡算当日头寸的基础。它由上一个营业日末结转到当日的基础头寸、到期的同业往来差额和上级行可调入或调出资金等因素构成。

　　(1)超额准备金可用量的匡算

　　超额准备金可用量=上日末超额准备金存款余额-上日末吸收的存款余额×自留准备金比率

　　例题：单选

　　已知某商业银行法定准备金存款100万元，超额准备金存款200万元，自留准备金占超额准备2%，则其超额准备金可用量为( )万元。
　　A.100
　　B.200
　　C.196
　　D.294
　　答案：C
　　解析：200-200×2%=196

　　(2)业务库存现金可用量的匡算

　　营业日初始现金可用量=上日末营业终了时库存现金余额-现金库存余额

　　(3)到期同业往来差额的匡算：到期应收资金-到期应付资金

　　(4)上级行可调入调出资金的匡算

　　商业银行实行系统内信贷资金计划管理时：

　　存差：资金来源大于运用，上级行可调出的资金;

　　借差：资金运用大于来源，应由上级行调入的资金

　　商业银行系统内资金余缺实行市场化余缺调整时