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　　2015年初级经济师金融专业讲义：金融企业的投资业务

　　一、金融企业投资概述

　　(一)金融企业投资

　　将资产让渡给其他单位使用并创造收益后分配取得的另一项资产，投资于短期有价证券获得的收益为资本增值。

　　(二)投资的分类

　　1、按投资期限分为短期投资、长期投资;(基本分类)

　　2、按投资性质分为债权性投资、权益性投资、混合性投资;

　　3、按投资内容分为实物性资产投资、货币性资产投资、无形资产投资;——相关法律限制金融企业进入无形资产的投资——货币性资产投资是金融资产投资的主要用途

　　4、按投入行为的直接程度分为直接投资、间接投资(普遍形式)。

　　二、我国商业银行的证券投资业务

　　(一)商业银行经营证券投资业务的功能

　　1、保持流动性、获得收益;

　　2、分散风险、提高资产质量;

　　3、合理避税;(如国债和地方政府债券)

　　4、提供新的资金来源。(如证券回购、以国库券或政府债券抵押)

　　(二)我国商业银行证券投资的对象

　　1、政府债券;

　　2、金融债券;

　　3、公司债券;(由证监会审核的上市公司发行的公司债券)

　　4、企业债券;(由国家发改委审核的以项目融资为主的企业债券)

　　5、短期融资券和中期票据。(银行间交易商协会主管并采用注册制)

　　三、证券公司的投资业务

　　(一)证券公司的自营业务

　　1、含义

　　综合类证券公司用自有资金和依法筹集的资金，以自己名义开设的证券账户买卖有价证券，以获取利润的行为。

　　2、范围

　　⑴上市证券的自营业务包括股票、债券、基金;

　　⑵承销业务中涉及的自营业务，如余额包销;

　　⑶场外市场的自营业务，如上市公司的法人股、非上市公司的股权证。

　　3.原则

　　证券投资业务原则 内容

　　1 一般性原则

　　(1)分账经营与分业管理;

　　(2)经纪业务优先;

　　(3)公平交易;

　　(4)严格内控。

　　2 特殊规范原则 风险控制原则;禁止内幕交易行为;禁止操纵市场的行为

　　(二)证券公司的直接投资业务

　　监管要求：以自有资金对直接子公司投资，金额≤证券公司净资本15%;

　　四、财务公司的投资业务

　　短期证券投资/资本总额≤40%,长期投资/资本总额≤30%

　　五、信托公司的投资业务

　　限定范围：金融类公司股权投资、金融产品投资、自用固定资产投资;但不得以固有资产进行实物投资。

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