第三十六条　基金管理人依照本法发售基金份额，募集基金，应当向国务院证券监督管理机构提交下列文件，并经国务院证券监督管理机构核准：
　　（一）申请报告；
　　（二）基金合同草案；
　　（三）基金托管协议草案；
　　（四）招募说明书草案；
　　（五）基金管理人和基金托管人的资格证明文件；
　　（六）经会计师事务所审计的基金管理人和基金托管人近三年或者成立以来的财务会计报告；
　　（七）律师事务所出具的法律意见书；
　　（八）国务院证券监督管理机构规定提交的其他文件。
　　【释义】　本条是对基金管理人募集基金应当向国务院证券监督管理机构提交有关文件并经其核准的规定。
　　依照本法规定，国务院证券监督管理机构依法对证券投资基金活动实施监督管理。基金管理人发售基金份额募集基金，是证券投资基金活动的一个非常重要的环节，因此，本条规定，基金管理人发售基金份额募集基金，应当向国务院证券监督管理机构提交有关文件，并经国务院证券监督管理机构核准。本条要求基金管理人提交的文件主要包括：
　　一、申请报告
　　主要内容包括：基金发行简要情况，如基金名称、类型、规模、发行对象与价格、费率、认购、申购及赎回安排，存续期限、上市与交易安排等；拟任基金管理人和基金托管人；设立基金的可行性分析，如基金规模、产品需求及目标客户分析等；基金管理人签章等。
　　二、基金合同草案
　　应当清晰界定基金合同当事人的各项权利义务关系，明确基金份额持有人大会召开的规则及具体程序，清晰说明基金产品的特性等涉及投资人重大利益的事项，充分体现基金管理人、基金托管人遵守国家法律法规、限度地保护基金特有人的合法权益的诚意。之所以称为基金合同草案，因为这是基金管理人向国务院证券监督管理机构提交的申请核准的合同文本，还不是正式的基金合同文本。
　　三、基金托管协议草案
　　基金托管协议是基金管理人与基金托管人签订的，明确各自在管理、运用基金财产方面的职责的协议。主要包括基金托管人与基金管理人之间的业务监督、核查，基金资产保管，投资指令的发送、确认及执行，交易安排，基金资产净值计算和会计核算，基金收益分配，基金持有人名册的登记与保管，信息披露，基金有关文件档案的保存，基金托管人报告，基金托管人和基金管理人的更换，违约责任，争议处理等内容。之所以称为基金托管协议草案，因为这是基金管理人向国务院证券监督管理机构提交的申请核准的文本，还不是正式的基金托管协议。
　　四、招募说明书草案
　　应当清晰地说明基金产品特性，基金发行、上市与交易安排，基金认购、申购和赎回安排，基金投资，风险揭示，信息披露及基金份额持有人服务等内容，限度地披露影响投资人决策的全部事项，以充分保护基金投资人的利益，方便投资人作出投资决策。之所以称为基金招募说明书草案，因为这是基金管理人向国务院证券监督管理机构提交的申请核准的文本，还不是正式的基金招募说明书。
　　五、基金管理人和基金托管人的资格证明文件
　　根据本法规定。基金管理人由经国务院证券监督管理机构批准设立的基金管理公司担任。基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任，申请取得基金托管资格，应当经国务院证券监督管理机构和国务院银行业监督管理机构核准。因此，基金管理人、基金托管人应当提交相应的资格证明文件。
　　六、经会计师事务所审计的基金管理人、基金托管人近三年或者成立以来的财务会计报告
　　要求提交经会计师事务所审计的基金管理人、基金托管人的财务会计报告，目的是让国务院证券监督管理机构了解他们的财务情况和经济实力。“近三年”的财务会计报告，是指基金管理人、基金托管人成立的时间超过三年，其只需要提供近三年的财务会计报告。“成立以来的’财务会计报告，是指基金管理人、基金托管人成立不足三年，其需要提供成立以来的财务会计报告。
　　七、律师事务所出具的法律意见书
　　律师事务所及其律师对基金管理人和基金托管人、代销机构资格、基金广告以及基金发行文件等进行尽职调查并出具法律意见。
　　八、国务院证券监督管理机构规定提交的其他文件
　　这是一个授权性的条款。本法对基金募集申请需要提交的文件种类，不可能一一列举全面。为了适应实践的需要，本条授权国务院证券监督管理机构规定需要提交的其他文件。目前国务院证券监督管理机构还要求提交一些附录文件，比如：，基金产品方案，主要包括：1.关于基金的投资目标、投资理念、投资策略的说明材料；2.关于基金目标客户的说明材料：根据基金的投资理念说明基金所面对的目标客户及其风险、收益偏好；3.关于基金选股标准的说明材料：说明基金以什么原则、方法及评价指标来保证投资组合计划的贯彻和实施；4.衡量基金操作水平的业绩比较基准选择与拟发行基金的模拟效果分析或实证分析；5.评估基金投资风险的工具及防范措施；6.可行性分析材料：包括国际比较、市场需求、基金推出后对市场及个股影响的数据分析等。第二，发行方案，主要包括：1.说明拟设基金人员准备及具备基金从业资格的人员在拟设基金运作各环节中的分配情况，并就拟任基金经理及研究人员情况作出专项说明。2.说明拟设基金的投资、交易、清算等技术准备情况及开放式基金危机处理计划。发行方案中有关于封闭式基金转型为开放式基金的条款的，应当提交有关的实施方案。3.说明为投资人服务的措施，如有关材料送达方式、投资人投诉处理方式等。4.募集方案及发行公告。第三，对已管理封闭式基金的产品诚信、规范运作情况及拟设基金的创新情况作专项报告。第四，代销机构资格条件说明。第五，基金注册登记机构相关情况说明等。

来源:233网校-基金销售责编:cxjun23  评论 纠错