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2014四级秘书资格考试考点第二章:管理零用现金并办理报销手续3.3

2014年2月4日来源:233网校网校课程 在线题库评论
导读: 如何管理零用现金并办理报销手续呢,下文将给你答案。

管理零用现金并办理报销手续

  (一)零用现金的管理要求
  (1)秘书人员应该严格遵守办公程序和财务制度,不应个人或协助他人建立办公室的“小金库”。
  (2)秘书保管备用金,应把办公室的开支记录下来,以便了解办公开支的情况,也可以作为资料存查。
  (二)报销手续的要求
  要提前向有关领导报告,领导批准后,要严格按照公司的有关规定履行报销手续。报销要及时。
  (三)报销费用的工作程序
  一般商务费用报销的工作步骤如下:
  (1)申请人提交费用申请报告或填写费用申请表,详细说明需要经费的人员、时间、用途和金额等情况,并亲自签字。
  (2)该报告或表必须经过组织确定的授权人审核同意,并经签字批准。
  (3)一种情况是将获得批准的费用申请报告或费用申请表提交财务部门,领取支票或现金借款;一种情况是先由申请人垫付完成商务工作。
  (4)在进行商务工作中,无论是使用支票还是现金支付,都要向对方索取相应的发票,其内容中填写的时间、项目、费用等应与使用者实际用途相符,并应盖有出具发票单位的财务章。
  (5)商务工作结束,申请者应将发票附在“出差报销单”后面,并亲自签字提交出纳
  部门,由出纳部门把先前领取的现金数额和支出情况进行结算。如果是先由申请人垫付的,在提交票据和“报销凭单”后,方可返还现金。
  (6)如果实施商务工作时,计划的费用不够,需要超出时,应提前向有关领导报告,在得到许可和批准后,超出的部分才可得到报销。

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