一、第二章财务管理基础 考情分析
本章主要阐述了货币时间价值，资产的风险与收益以及成本的性态。本章是后面很多章节的基础，属于非常重要章节。从题型来看主观题、客观题都有可能出题，出题点主要集中在货币时间价值的计算和风险的衡量上。
二、第二章财务管理基础 考点重点 【免费试听>>锁定90%必考点】
第二章财务管理基础 知识框架
第二章财务管理基础 主要考点
1．复利终值、复利现值、年金终值与年金现值的计算
2．资产的风险和报酬的计算
3．资本资产定价模型
4．成本的分类、混合成本的分解
第二章财务管理基础 公式重点
第二章公式内容难点多比较多，各位考友要认真听课同时要在理解的基础上才能听懂，小编为大家收集整理了本章考试重点及常考公式。跟着233网校双师资学习，每天只需1小时，理解教材，掌握考试方向。>>精准直击考点
三、第二章财务管理基础 课后练习
学习完考点后，跟着考试教材和233网校课程后的练习题来了解下出题思路，熟悉考点。
单选题：如果整个市场组合收益率的标准离差是0.1。某种资产和市场组合的相关系数为0.4，该资产的标准离差为0.5，则该资产的β系数为（ ）。
A．1.79
B．0.2
C．2
D．2.24
【233网校答案】C
【233网校解析】 β=0.4 ×0.5 ÷0.1=2
多选题：下列项目中，属于风险转移的有（ ）。
A．进行准确的预测
B．向保险公司投保
C．租赁经营
D．业务外包
【233网校答案】BCD
【233网校解析】选项A属于减少风险。
判断题：公司年初借入资金100万元。第3年年末一次性偿还本息130万元，则该笔借款的实际利率小于10%。（2016年）
【233网校答案】√
【233网校解析】如果单利计息，到期一次还本付息，则每年年利率为10%，而当考虑时间价值时，就会导致实际年利率小于10%。
计算题：（教材例子）某公司持有由甲、乙、丙三种股票组成的证券组合，三种股票的β系数分别是2.0、1.3和0.7，它们的投资额分别是60万元、30万元和10万元。股票市场平均收益率为10%，无风险收益率为5%。假定资本资产定价模型成立。要求：
（1）确定证券组合的必要收益率；
（2）若公司为了降低风险，出售部分甲股票，使得甲、乙、丙三种股票在证券组合中的投资额分别变为10万元、30万元和60万元，其余条件不变。试计算此时的风险收益率和必要收益率。
【233网校答案】
（1）①首先计算各股票在组合中的比例：甲股票的比例＝60÷（60＋30＋10）＝60%乙股票的比例＝30÷（60＋30＋10）＝30%丙股票的比例＝10÷（60＋30＋10）＝10%②计算证券组合的β系数：证券组合的风险收益率＝2.0×60%＋1.3×30%＋0.7×10%＝1.66③计算证券组合的必要收益率：证券组合的必要收益率＝5%＋1.66×（10%－5%）＝13.3%
（2）调整组合中各股票的比例后：①计算各股票在组合中的比例：甲股票的比例＝10÷（60＋30＋10）＝10%乙股票的比例＝30÷（60＋30＋10）＝30%丙股票的比例＝60÷（60＋30＋10）＝60%
②计算证券组合的β系数：证券组合的风险收益率＝2.0×10%＋1.3×30%＋0.7×60%＝1.01③计算证券组合的风险收益率：证券组合的风险收益率＝1.01×（10%－5%）＝5.05%④计算证券组合的必要收益率：证券组合的预期收益率＝5%＋5.05%＝10.05%
财务管理第二章财务管理基础出题几率有多高，计算公式怎么理解消化，听听储成兵老师怎么说＞＞
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