1、居民企业和非居民企业的区分标准？
答案：依中国法律，在境内成立or依外国法律，但实际管理机构在境内，两者符合其一即可——即属于居民企业。
3、【判断题】不征税收入与免税收入不属于企业收入总额的组成部分（ ）。
4、职工福利费、工会经费、职工教育经费的扣除限额分别是多少？超出部分可以结转扣除吗？
答：职工福利费、工会经费、职工教育经费的扣除限额分别是14%、2%、8%；其中职工教育经费可以结转扣除。
5、商业保险费用不得扣除。但是有例外，以下准予扣除：
①依国家有关规定，为特殊工种职工支付的人身安全保险费
②企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出
③企业参加财产保险的
④企业参加雇主责任险、公众责任险等责任保险，按照规定缴纳的保险费
6、【判断题】公益性捐赠的扣除限额：≤年度营业收入的12%（ ）。
【补充】
①业务招待费的扣除限额：按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；
②广告费和业务宣传费的扣除限额：≤当年销售（营业）收入的15％。
【总结】超过部分，可以结转扣除的：①职工教育经费；②公益性捐赠；③广告费和业务宣传费。
7、【判断题】烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，其扣除限额为：≤当年销售（营业）收入的15％（ ）。
8、国有企业（包括国有独资、全资和国有资本绝对控股、相对控股企业）纳入管理费用的党组织工作经费，实际支出不超过职工年度工资薪金总额1%的部分，可以据实在企业所得税前扣除。非公有制企业党组织工作经费纳入企业管理费列支，不超过职工年度工资薪金总额1%的部分，可以据实在企业所得税前扣除。
9、从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得的税收优惠？从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得的税收优惠？
答案：“三免三减半”：自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起。
10、【判断题】安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资，按照支付给残疾职工工资的100%扣除（ ）。
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