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基金从业科目三第4章备考提纲(分值占比6%)

作者:233网校-科科 2021-06-02 14:00:17
导读:股权投资基金第四章属于比较基础性的章节,对于这些基础内容大家一定要掌握好。

第四章 股权投资基金的募集与设立考情

分值占比参考

高频考点参考

本章分值占比6%左右,第四节分值占比相对较高

①募集的概念

②基金募集方式

③合格投资者

④公司型基金所得税

⑤合伙型基金合同

第四章 股权投资基金的募集与设立备考提纲

1、股权投资基金的募集与设立(★★):概念;股权投资基金的设立,募集和设立的区别

【真题回顾】下列关于股权投资基金募集行为的表述中,错误的是()

A、基金的推介属于募集行为

B、基金的赎回(退出)活动不属于募集行为

C、基金份额(权益)的发售属于募集行为

D、基金份额(权益)的认/申购(认缴)属于募集行为

参考答案:B
参考解析:股权投资基金的募集,是指股权投资基金管理人或者受其委托的募集服务机构向投资者募集资金用于设立股权投资基金的行为。具体包括推介基金、发售基金份额、办理投资者认/申购(认缴)、份额登记、赎回(退出)等活动。

2、投资者的主要类型(★★):国外股权投资基金投资者主要类型(养老基金、母基金、大学基金会、大型企业、金融机构、富有的个人或家族);中国股权投资基金投资者主要类型(母基金、政府引导基金、社会保障基金、金融机构、工商企业、个人投资者)

3、合格投资者制度(★):建立合格投资者制度的必要性;合格投资者的标准

【真题回顾】要求股权投资基金管理人只能向法律法规认可的、符合一定标准的投资者募集资本的制度是()

A、投资者保护制度

B、合格投资者制度

C、投资者交易制度

D、投资限额制度

参考答案:B
参考解析:合格投资者制度要求股权投资基金管理人只能向法律法规认可的、符合一定标准的投资者募集资本。

4、募集方式(★★):自行募集和委托募集;公开募集和非公开募集

5、募集流程和主要资料(★★★):募集流程(募集筹备期、基金路演期、投资者确认、协议签署及出资);募集所需主要资料(私募备忘录、募集推介资料、(反向)尽职调查资料、基金条款书)

【真题回顾】下列关于股权投资基金募集流程及先后顺序的描述中,正确的是()

A、投资者确认、基金路演期、协议签署及出资

B、募集筹备期、基金路演期、协议签署及出资

C、募集筹备期、基金路演期、投资者确认、协议签署及出资

D、基金路演期、投资者确认、协议签署及出资

参考答案:C
参考解析:股权投资基金募集的一般流程主要包括:募集筹备期、基金路演期、投资者确认、协议签署及出资

6、募集机构的责任与主要义务(★)

【真题回顾】关于股权投资基金募集机构的责任和义务,下列表述错误的是()

A、募集机构应建立制度以保障基金财产和客户资金安全

B、募集机构应恪尽职守、诚实守信、谨慎勤勉、防范利益冲突

C、募集机构应建立相关制度保障投资者的商业秘密并对个人信息进行严密保管

D、募集阶段需指导投资者自行判断基金产品的风险类型并与自身风险承受能力进行适当性匹配

参考答案:D
参考解析:无论是自行募集还是委托募集,股权投资基金募集机构都应保证募集行为的合法合规性,以保护投资者及相关当事人的合法权益。鉴于本源上基金投资者和基金管理人之间的委托受托关系,基金管理人对基金投资者的资金进行基金投资管理,从募集阶段开始就需要对基金投资者投向基金的资金与财产安全承担责任与义务,从原则上主要包括以下方面:

(一)募集机构在募集过程中应恪尽职守、诚实守信、谨慎勤勉,防范利益冲突,履行风险提醒义务、反洗钱义务等相关义务,并按照法规要求的合格投资者制度承担特定对象确定、投资者适当性审查与确认等相关责任;

(二)募集机构在募集阶段应与基金投资者关于基金合同及附属文件充分沟通,并就法规可能影响的基金合同生效程序进行客观描述;

(三)募集机构应建立相关制度保障投资者的商业秘密并对个人信息严格保密,并确保基金相关的未公开信息不被用于进行非法交易等;

(四)募集机构应建立相关制度以保障基金财产和客户资金安全,包括但不限于基金募集与分配账户安排、基金托管安排等。

7、我国股权投资基金的主要法律依据与监管要求(★)

8、组织形式选择与股权投资业务的适应程度(★★★):资金募集与出资安排;内部组织机构的设置与投资决策;收益分配安排

【真题回顾】按照《中华人民共和国证券投资基金法》,信托型基金的投资者人数不得超过()人。

A、20

B、50

C、10

D、200

参考答案:D
参考解析:对于信托(契约)型基金,按照《中华人民共和国证券投资基金法》,投资者不得超过200人。

9、股权投资基金的基本税负(★★★):所得税;流转税-增值税

【真题回顾】对于股权投资基金,以下属于增值税纳税范围的是()

A、回购方式退出收益

B、上市后股权转让退出收益

C、并购方式退出收益

D、项目股息

参考答案:B
参考解析:股权投资基金运作股权投资业务取得不同形态的资本增值中,项目股息、分红收入属于股息红利所得,不属于增值税征税范围;项目退出收入如果是通过并购或回购等非上市股权转让方式退出的,也不属于增值税征税范围;若项目上市后通过二级市场退出,则需按税务机关的要求,计缴增值税。

10、基金合同(★★):公司型基金合同;合伙型基金合同;信托(契约)型基金合同

11、基金设立的条件及流程(★★):公司型基金合同、合伙型基金合同、信托(契约)型基金合同的设立条件和设立步骤

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