第八章股权投资基金的内部管理考情
分值占比参考 | 高频考点参考 |
本章分值占比在15%左右，分值分布较为均匀，第6、7小节相对来讲分值稍微低点 | ①信托(契约)型股权投资基金的份额转让； ②公司型股权投资基金的清算退出； ③基金的收益分配； ④总收益倍数； ⑤内部收益率； ⑥内部控制构成要素。 |
第八章股权投资基金的内部管理备考提纲
1、投资者关系管理的概念和意义（★）
2、股权投资基金各阶段与投资者互动的重点（★★）：募集期间的重点；运行期间的重点
【真题回顾】投资者关系管理的核心是（）
A、了解和搜集投资者的需求
B、有效、充分的信息传递
C、增进投资者对基金的了解
D、树立积极的良好形象
3、公司型股权投资基金（★★）：增资、减资；股权/股份转让；收益分配；清算退出；登记
【真题回顾】公司型股权投资基金增资、减资，以及终止清算的，应向（）。
A、工商管理机关办理变更登记、注销手续
B、证券登记结算公司办理变更登记、注销手续
C、中国证券业协会备案
D、中国证券投资基金业协会备案
4、合伙型股权投资基金（★★）：入伙/增加出资、退伙/减少出资、份额转让、收益分配、清算
5、信托（契约）型股权投资基金（★★）：认缴出资、退出、份额转让、收益分配、清算
6、基金的估值（★★）：基金估值的概念；基金估值的原则；公允价值的概念及股权投资基金的估值方法
7、基金的核算（★★）：基金的费用（费用类型、费用计提）；基金会计核算；基金财务报告
【真题回顾】对基金管理人编制的财务报告的相关内容负有复核内容的是（）
A、基金份额登记机构
B、相关中介机构
C、基金托管人
D、基金监管机构
8、基金收益分配（★★★）：收益分配的概念（基金管理人的业绩报酬、瀑布式的收益分配体系、门槛收益率、追赶机制、回拨机制）；收益分配方式（按照单一项目的收益分配方式、按照基金整体的收益分配方式）
9、基金清算（★★）：基金清算的基本含义；基金出现清算的主要原因；清算的主要程序（确定清算主体、通知债权人、清理和确认基金财产、分配基金财产、编制清算报告）
【真题回顾】股权投资基金进行清算的原因是（）
A、投资项目撤销IPO计划
B、投资项目被上市公司并购
C、投资项目从新三板摘牌
D、投资项目都实现了退出
①基金合同约定的存续期届满；
②基金全部投资项目都已经实现清算退出，且按照约定基金管理人决定不再进行重复投资；
③基金股东会或股东大会、全体合伙人或份额持有人大会决定基金清算；
④法律法规规定或基金合同约定的其他基金清算事由。
10、基金信息披露概述（★）：信息披露的定义及目的；信息披露的作用（有利于基金投资者做出理性判断、有利于防范利益输送与利益冲突；有利于促进股权投资基金市场的长期稳定）；基金信息披露的原则（内容上：及时性、真实性、准确性、完整性、风险揭示、公平披露；披露形式上：规范性、易解性、易得性）
【真题回顾】基金信息披露最根本、最重要的原则是（）
A、及时性原则
B、完整性原则
C、真实性原则
D、准确性原则
11、基金信息披露的内容和安排（★★）：信息披露义务人；信息披露的内容（基金相关法律协议及募集推介材料、基金运作期间相关的重要信息、其他应当披露的信息）；信息披露的安排（募集期间的信息披露、运作期间的定期披露、运作期间的临时披露）
12、基金托管服务概述（★）：基金托管的含义；基金托管的作用；股权投资基金托管资格的获取；基金托管的基本原则
13、基金托管的服务内容（★）：资产保管、账户管理、资金清算、投资监督、会计核算、基金估值、信息披露
14、基金服务业务（★）：基金服务业务的发展背景；基金服务业务的服务内容（★★）；基金服务业务中基金管理人应承担的责任；基金外包服务中可能存在的利益冲突（★★）
15、基金业绩评价的意义（★）
16、基金业绩评价需要考虑的因素（★）：投资领域因素；时间因素
17、基金业绩评价的指标（★★★）：内部收益率；已分配收益倍数；总收益倍数
【真题回顾】关于已分配收益倍数，以下表述正确的是（）
Ⅰ、已分配收益倍数是指截至某一特定时点，投资者从基金获得的分配金额总和与投资者已向基金缴款金额总和的比率
Ⅱ、已分配收益倍数是指截至某一特定时点，投资者从基金获得的分配金额加上资产净值与投资者已向基金缴款金额总和的比率
Ⅲ、已分配收益倍数体现了投资者的账面回报水平
Ⅳ、已分配收益倍数体现了投资者现金的回收情况
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
18、基金管理人的内部控制（★）：内部控制的作用；内部控制的原则（全面性原则；相互制约原则；执行有效原则；独立性原则；成本效益原则；适时性原则）
19、管理人内部控制的要素构成（★）：内部环境；风险评估；控制活动；信息与沟通；内部监督
20、管理人内部控制的主要活动要求（★）
温馨提示：文章由作者233网校-pjm独立创作完成，未经著作权人同意禁止转载。
