证券金融市场基础知识第二章第一节考点：商业银行，在近2年考试中，考察次数12次（多以综合题形式考察）！是每年试卷上的 “常客”，更是无数考生拉开分差的关键所在。证券通关的关键从不是死记硬背全书，而是抓准高频、吃透重点，把每一分钟都用在能拿分的地方。
| 考点 | 考察年份 | 考察题型/分值 |
| 商业银行 | 2026年 | 1个判断题（1分） 3个综合题（3分） |
| 2025年 | 8个综合题（8分） |
《金融基础知识》高频考点：商业银行
(一)概述
商业银行是现代金融体系的核心机构，以盈利为目的，主要经营存款、放贷、汇兑、储蓄等金融业务，是社会资金融通的主要中介。
国有商业银行包括中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行、交通银行和中国邮政储蓄银行。其他商业银行包括12家股份制银行、城市商业银行以及民营银行等。
(二)主要业务
1. 负债业务(商业银行组织资金来源的业务活动)
业务项 | 定义 | 分类 |
自有资金 | 银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益 | 1.股本金——银行成立时发行股票所筹集的股份资本 2.储备资金——即公积金，主要是从经营的税后利润提成而形成的，用于弥补经营亏损的准备金 3.未分配利润——经营利润尚未按财务制度规定进行提取公积金和向投资者分利处置的部分 病毒：长期次级债券 |
存款负债 | 银行负债业务中最重要的业务，是商业银行经营资金的主要来源 | —— |
借款负债 | 非存款性的借款是商业银行负债的重要组成部分 | 1.向中央银行借款 2.同业借款 3.回购协议 4.国外市场借款 |
2. 资产业务(商业银行运用资金赚取收益的业务)
业务项 | 详述 |
现金资产 | 那些与现金等同，可随时用于支付的银行资产，包括： 1.库存现金 2.交存中央银行的存款准备金 3.存放同业存款 4.托收中的现金 |
贷款业务 | 是银行将其所吸收的资金，按一定利率贷给客户并约定归还期限的业务 |
票据贴现 | 是指票据持有人以未到期票据向商业银行兑取现金，商业银行从票据中扣除自贴现日起到票据到期日的利息，将余额支付给持票人的资金融通行为 |
投资业务 | 是指商业银行以其资金在金融市场上买卖各种证券资产的业务活动 |
3. 表外业务(不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但能够引起当期损益变动的业务)
一级分类 | 二级分类 | 详述 |
担保承诺类 | 担保类 | 商业银行对第三方承担偿还责任的业务，包括但不限于银行承兑汇票、保函、信用证、信用风险仍在银行的销售与购买协议等 |
承诺类 | 商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括但不限于贷款承诺等 | |
代理投融资服务类 | 商业银行根据客户委托，为客户提供投融资服务但不承担代偿责任、不承诺投资回报的表外业务，包括但不限于委托贷款、委托投资、代客非保本理财、代客交易、代理发行和承销债券等 | |
中介服务类 | 商业银行根据客户委托，提供中介服务、收取手续费的业务，包括但不限于代理收付、财务顾问、资产托管、各类保管业务等 | |
其他类 | 上述业务种类之外的其他表外业务 | |
注意：长期以来，对中间业务和表外业务关系的论述中，理论界主要存在以下两种观点
1. 中间业务等同于表外业务
2. 中间业务包括表外业务
以上考点内容来源于2026年《金融市场基础知识》干货笔记，需要完整版请扫码获取↓↓↓
真题演练
【2025年真题-不定项选择题】甲公司为一高科技企业，从事新材料研发和制造，其原材料大部分进口，产成品主要销往海外市场。为了更好地服务实体经济，A股份制商业银行与甲公司签订了全面合作和服务协议，依据协议，甲公司将闲余资金全部存放在A银行。A银行根据甲公司的经营需要向其提供贷款、票据贴现、银行承兑汇票、保函、信用证等业务服务;另外根据甲公司委托，A银行代理甲公司有关款项的收付，并根据甲公司的投资需要，向其提供财务顾问、资产托管服务。
暂不考虑银行提供服务(业务)时的具体要求，请根据以上材料，回答以下{TSE}问题。
{TS}根据商业银行的业务分类，下列属于商业银行资产业务的是()。
A. 银行承兑汇票
B. 吸收存款
C. 资产托管
D. 贷款业务
资产业务是指商业银行运用资金的业务，也就是商业银行将其吸收的资金贷放或投资出去赚取收益的活动。商业银行的资产业务主要包括现金资产、贷款业务、票据贴现、投资业务等。选项AC属于表外业务，选项B属于负债业务，选项D属于资产业务。AC属于表外业务，B属于负债业务。
【2025年真题-不定项选择题】根据商业银行的业务分类，下列属于商业银行表外业务中中介服务类业务的有( )。
A. 财务顾问
B. 代理收付
C. 资产托管
D. 贷款业务
中介服务类业务指商业银行根据客户委托，提供中介服务、收取手续费的业务，包括但不限于代理收付、财务顾问、资产托管、各类保管业务等。综上，本题答案选ABC，D属于资产业务。
【2026年真题-不定项选择题】根据商业银行的业务分类，下列属于商业银行表外业务中担保承诺类业务的是()。
A. 信用证
B. 投资业务
C. 保函
D. 银行承兑汇票
担保承诺类业务，包括担保类、承诺类等按照约定承担偿还责任的业务。担保类业务是指商业银行对第三方承担偿还责任的业务，包括但不限于银行承兑汇票(D)、保函(C)、信用证(A)、信用风险仍在银行的销售与购买协议等。承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括但不限于贷款承诺等。B选项投资业务属于资产业务类。
