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2020证券从业《基础知识》股票发行变动考点

作者:233网校-科科 2020年11月4日
导读: 本文总结2020证券从业新教材《基础知识》股票发行的相关内容。本次新教材变化较大,大家备考时要多多注意变化、新增内容。

1、保荐制度

保荐制度概念:指有资格的保荐人推荐符合条件的公司公开发行股票和上市,对发行人的申请文件和信息披露自律进行审慎核查,督导发行人规范运作。

保荐制度主要内容:建立保荐机构资格核准和保荐代表人的登记管理制度。

2、发审委制度

新《证券法》施行前,审核环节由中国证监会下设的发审委负责,核准环节和监督环节由中国证监会负责。

新《证券法》施行后,审核环节下下放到证券交易所,由证券交易所进行实质审核,中国证监会履行监督职能。

3、公开发行股票

(1)概念:公开发行股票,是指发行人向不特定对象发行股票或向特定对象发行股票累计超过200人,但依法实施员工持股计划的员工人数不计算在内或法律、行政法规规定的其他发行行为。

(2)发行条件:

①具备健全且运行良好的组织机构,

②具有持续经营能力,最近主年财务会计报告被出具无保留意见审计报告,

③发行人及其控股股东、实际控制人最近兰年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪。

4、股票强制退市的情形

股票强制退市的情形由原来的19条缩减为13条。

有变化的情形

①上市公司构成欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全和公众健康安全等领域的重大违法行为的,被证券交易所依法作出暂停、终止公司股票上市交易的决定;

②上市公司因净利润、净资产、营业收入、审计意见类型或者追溯重述后的净利润、净资产、营业收入等触及规定标准,其股票被暂停上市后,公司披露的最近一个会计年度经审计的财务会计报告存在扣除非经常性损益前后的净利润孰低者为负值,期末净资产为负值,营业收入低于证券交易所规定数额或者被会计师事务所出具保留意见、无法表示意见、否定意见的审计报告等情形之一;

③上市公司股票被暂停上市后在规定期限内未提出恢复上市申请或不符合恢复上市条件;

无变化情形

①上市公司股本总额发生变化不再具备上市条件,在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件;

②上市公司社会公众持股比例不足公司股份总数的25%,或者公司股本总额超过人民币亿元,社会公众持股比例不足公司股份总数的10%,且在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件;

③上市公司股票在一定期限内累计成交量低于证券交易所规定的最低限额;

④上市公司股票连续20个交易日(不含停牌交易日)每日股票收盘价均低于股票面值;

⑤上市公司在证券交易所规定期限内,未改正财务会计报告中的重大差错或者虚假记载;

⑥法定期限届满后,上市公司在证券交易所规定的期限内,依然未能披露年度报告或者半年度报告;

⑦上市公司因净利润、净资产、营业收入、审计意见类型或者追溯重述后的净利润、净资产、营业收入等触及规定标准,其股票被暂停上市交易,不能在法定期限内披露最近一个会计年度的年度报告;

⑧上市公司股票被暂停上市后其向证券交易所提交的恢复上市申请材料不全且逾期未补充;

⑨上市公司股票被暂停上市后其恢复上市申请未获证券交易所同意;

⑩上市公司被法院宣告破产

温馨提示:文章由作者233网校-科科独立创作完成,未经著作权人同意禁止转载。

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