2026年《初级风险管理》易混淆考点汇总+易错题50个，不丢冤枉分！

第一部分 易混淆考点

1、预期损失、非预期损失和灾难性损失

含义

预期损失 基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均数值（或中间值）

非预期损失 利用统计分析方法计算出的对预期损失的偏离，是商业银行难以预见到的较大损失

灾难性损失 超出非预期损失之外的可能威胁到的银行安全性和流动性的重大损失

2、操作风险的分类

人员因素 职员欺诈、失职违规、违反用工法律等

内部流程

①流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力

②文件或合同缺陷、担保品管理不当

③产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等

系统缺陷 信息科技系统和一般配套设备不完善

外部事件 外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等

3、风险管理的“三道防线” 第一道防线：业务条线部门。风险的承担者，负责持续识别、评估和报告风险敞口。

第二道防线：风险管理部门和合规部门。风险管理部门负责监督和评估业务部门承担风险的业务活动；合规部

门负责定期监控银行对于法律、公司治理规则监管规定行为规范和政策的执行情况。风险管理和合规管理部门均应

独立于业务条线部门。

第三道防线：内部审计。内审部门对银行的风险治理框架的质量和有效性进行独立的审计。

4、内部控制的五大要素

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