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　　节 金融企业的资本

　　一、资本的概念与职能

　　(一)资本的概念

　　金融企业的资本(掌握)是指金融企业的投资人以现金或实物投入的可供其长期使用的经营资金和以后保留在金融企业的收益。

　　资本具有铺底性质，是金融企业可靠、稳定的资金来源，是金融企业抵御各类风险的后屏障。

　　1、金融企业资本与其他企业资本的不同

　　(1)金融企业除了产权资本外，还可拥有一定比例的非产权资本——债务资本。

　　(2)金融企业的资本总额占资产总额的比例较低。

　　2、资本、注册资本、发行资本和实收资本

　　资本(掌握)：按照法律规定建立金融企业要求达到的资本额。

　　注册资本(掌握)：金融企业设立时，其章程中注明向政府主管机关登记注册的资金。

　　注册资本>=资本

　　发行资本(掌握)：金融企业筹集资本的预定总额，即设立金融企业需投资人股入的现金或实物。

　　发行资本不能超过注册资本

　　实收资本(掌握)：投资人实际投入的预会资金。

　　我国规定，注册资本应该等于实收资本。

　　[2005单选]按照我国的规定，要求金融机构的注册资本应当是(A)。

　　A. 实收资本

　　B.附属资本

　　C.债务资本

　　D.国有资本

　　(二)资本的职能(掌握)

　　1、营业职能

　　2、保护职能

　　3、管理职能

　　二、巴塞尔协议对银行业资本的原则要求

　　(一)巴塞尔协议及其产生的背景(掌握)

　　1、国际范围内商业银行资本管理和业务经营都十分混乱

　　2、上世纪80年代初的国际债务危机

　　3、金融的国际化

　　4、上世纪80年代以来大规模的金融创新

　　(二)巴塞尔协议的目的及主要内容(掌握)

　　1、巴塞尔协议的目的(掌握)

　　加强国际银行体系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。

　　2、巴塞尔协议的内容(掌握)

　　包括：资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标、过渡时期及实施安排。

　　(1)核心资本与附属资本

　　核心资本：实收资本(普通股、非累积优股)和公开储备(未分配利润、盈余公积、资本公积)

　　附属资本：普通准备金(呆账准备金、投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债券)等。

　　(2)确定了风险加权制

　　表内资产风险权数：0%、10%、20%、50%和100%

　　表外资产风险权数：0%、20%、50%和100%

　　(3)1992年底过渡期结束后，商业银行的资本充足率标准要达到8%。

　　(4)资本充足率=资本/风险资产总额

　　其中核心资本与全部风险资产比率不得低于4%，附属资本不能超过核心资本的50%。

　　[2005单选] 某商业银行的核心资本为300亿元，附属资本为40亿，拥有三类资产分别为6000亿元、5000亿元、2000亿元，与其对应的资产风险权数分别为10%、20%、100%，其资本充足率为(B)。

　　A.8.4%

　　B.9.4%

　　C.10.5%

　　D.7.4%

　　(三)巴塞尔协议的修正和补充(大纲不要求)

　　资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱。

　　巴塞尔协议在很大程度上更注重风险管理，或者说它把资本监管与银行风险监管有机地结合在一起。

　　将银行面临的风险分为：信用风险、市场风险和操作风险。

　　(四)巴塞尔协议的相关影响(大纲不要求)

　　[2005多选] 制定《巴塞尔协议》的目的在于使国际银行业(ACD )。

　　A.统一资本的计算方法与标准

　　B.盈利能力更强

　　C.更为稳健地经营

　　D.平等竞争

　　E.实现银行分业经营