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第五章 营运资金管理
一、单项选择题
1. 下列关于营运资金管理的说法中不正确的是（）。
A.营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理
B.流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产
C.流动资产的数量会随着企业内外条件的变化而变化，时高时低，波动很大
D.企业占用在流动资产上的资金，会在一年内收回
2、某企业按照“3/10，n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为（）。
A.20.41%
B.24.65%
C.27.84%
D.20%
3、下列各项中，属于发行短期融资券筹资特点的是（）。
A.筹资成本较低
B.筹资弹性比较大
C.筹资条件比较较宽松
D.筹资数额比较小
4、某企业按年利率5%向银行借款1080万元，银行要求保留8%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（）。
A.6.50%
B.6.38%
C.5.75%
D.5%
5、在集团企业资金集中管理模式中，有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是（）。
A.统收统支模式
B.拨付备用金模式
C.结算中心模式
D.财务公司模式
6、某企业年销售收入为1000万元，信用条件为“1/10，n/50”时，预计有20%的客户选择享受现金折扣，其余客户在信用期付款，变动成本率为60%，资金成本率为8%，则应收账款机会成本为（）元。（1年按360天计算）
A.78000
B.65000
C.56000
D.93333.33
7、在应收账款管理中，下列说法中不正确的是（）。
A.应收账款的主要功能是增加销售和减少存货
B.应收账款的成本主要包括机会成本.管理成本和坏账成本
C.监管逾期账款和催收坏账的成本会影响公司的利润
D.信用期的确定，主要是分析改变现行信用期对成本的影响
8、甲企业使用5C信用评价系统，其中对客户的流动比率和现金流预测特别关注。这说明其特别关注客户的（）。
A.品质
B.资本
C.抵押
D.能力
9、下列关于应收账款日常管理的表述中，错误的是（）。
A.应收账款的日常管理工作包括对客户的信用调查和分析评价、应收账款的催收工作等
B.企业对顾客进行信用调查的主要方法是直接调查法和间接调查法
C.应收账款的保理可以分为有追索权保理、无追索权保理、明保理和暗保理
D.到期保理是指保理商并不提供预付账款融资，而是在赊销到期时才支付，届时不管货款是否收到，保理商都必须向销售商支付货款
10、A公司的现金最低持有量为2500元，现金回归线为10000元。公司现有现金24000元，根据现金持有量的随机模型，此时应当投资于有价证券的金额为（）元。
A.21500
B.14000
C.12000
D.0
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