2015年中级会计职称《中级会计实务》全真模拟试题(2)

四、计算分析题(本类题共2小题。第1小题12分，第2小题10分，共22分，凡要求计算的项目，除特别说明外，均须列出计算过程，计算结果出现小数的，均保留小数点后两住。)
36、
要求：分别计算上述存货的期末可变现净值和应计提的跌价准备，并进行相应的账务处理(以万元为单位)。

37、

要求：
(1)确定甲公司上述交易或事项中资产，负债在2013年12月31目的计税基础，同时比较其账面价值与计税基础，计算所产生的应纳税暂时性差或可抵扣暂时性差异的金额．
(2)计算甲公司2013年应纳税所得额、应交所得税、递延所得税和所得税费用．
(3)编制甲公司2013年确认所得税费用的会计分录．