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2012年证券交易第十章讲师讲义及试题分析

2012年9月1日来源:233网校
   第三节结算账户的管理
   一、结算账户的开立
  ▲结算参与人申请开立资金交收账户时,应当提交结算参与人资格证书、法定代表人授权委托书、开立资金交收账户申请表、资金交收账户印鉴卡、指定收款账户授权书等材料。
  ▲结算参与人同时应在中国结算公司预留指定收款账户,用于接收其从资金交收账户汇划的资金。指定收款账户应当是在中国证监会备案的客户交易结算资金专用存款账户和自有资金专用存款账户,且账户名称与结算参与人名称应当一致。
  【例题】根据中国证券登记结算有限责任公司《结算备付金管理办法》,结算参与人申请开立资金交收账户时,应当提交()、指定收款账户授权书等材料。
  A.结算参与人资格证书
  B.法定代表人授权委托书
  C.开立资金交收账户申请表
  D.资金交收账户印鉴卡
  『正确答案』ABCD
  二、结算账户的管理(掌握)
  (一)资金交收账户计息
  ▲结算备付金指资金交收账户中存放的用于资金交收的资金,因此资金交收账户也称为结算备付金账户。中国结算公司按照中国人民银行规定的金融同业活期存款利率向结算参与人计付结算备付金利息。
  ▲结算备付金利息每季度结息一次,结息日为每季度第三个月的20,应计利息记入结算参与人资金交收账户并滚入本金。遇中国人民银行调整存款利率的,中国结算公司统一按结息日的利率计算利息,不分段计算。
  (二)结算备付金限额
  1.备付的含义。备付指结算公司为资金交收账户设定的备付限额,结算参与人在其账户中至少应留足该限额的资金量。备付可用于完成交收,但不能划出。如果用于交收,次日必须补足
  2.备付的调整。根据各结算参与人的风险程度,中国结算公司每月为各结算参与人确定结算备付金比例,并按照各结算参与人上月证券日均买入金额和结算备付金比例,确定其结算备付金限额。
  ▲计算公式为:
  结算备付金限额=上月证券买入金额/上月交易天数×结算备付金比例
  ▲上月证券买入金额不包括买断式回购到期购回金额。
  ▲对于结算备付金比例,债券品种(包括现券交易和回购交易)按10%计收,债券以外的其他证券品种按20%计收。
  ▲在每月前3营业日内,中国结算公司对结算参与人的结算备付金限额进行重新核算、调整。
  3.备付不足。结算参与人每日应及时查询资金交收账户的余额。若余额不足,应立即补足资金。结算参与人资金交收账户的资金由于相关原因被冻结,结算参与人应保证资金交收账户中冻结资金以外的资金能完成正常交收,并满足该结算参与人备付金限额的要求。结算参与人资金交收账户每日(包括节假日)日终余额扣减冻结资金后,不得低于其结算备付金限额。结算备付金可用于应急交收,但如日终余额扣减冻结资金后低于其结算备付金限额时,结算参与人应于次一营业日补足。在保证当日资金交收的前提下,资金交收账户余额扣减冻结资金后,如超过结算备付金限额,结算参与人可以申请将超出部分资金划入其指定收款账户。
  ▲资金交收账户余额不能满足交收日交收所需要的资金时,结算参与人必须在当日交收截止时点之前将不足部分划入其资金交收账户;否则,构成资金交收违约。
  【例1】中国证券登记结算有限责任公司按照中国人民银行规定的金融同业活期贷款利率向结算参与人计付结算备付金利息。()
  『正确答案』错
  【例2】某结算参与人3月买入证券总金额为200万元,3月交易天数为22天,中国证券登记结算有限责任公司为其确定的结算备付金比例为20%,则4月份该结算参与人结算账户中的结算备付金应为()元。
  A.400 000B.13 333
  C.18 182 D.2 000 000
  『正确答案』C
  【例3】对于结算备付金比例,债券品种(包括现券交易和回购交易)按()计收,债券以外的其他证券品种按()计收。
  A.5%,10%B.10%,20%
  C.20%,30% D.30%,40%
  『正确答案』B
  三、结算账户的撤销
  结算系统参与人无对应交易席位且已结清与中国结算公司的一切债权、债务后,可申请终止在中国结算公司的结算业务,撤销结算账户。
  【例题】结算系统参与人()后,可申请终止在中国证券登记结算有限责任公司的结算业务,撤销结算账户。
  A.无对应交易席位
  B.已结清与中国证券登记结算有限责任公司的一切债权
  C.资金交收账户余额不能满足交收日交收所需要的资金
  D.已结清与中国证券登记结算有限责任公司的一切债务
  『正确答案』ABD
相关链接:章讲义及试题分析 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章
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