2015年证券从业资格考试证券发行与承销每日一练(9月6日)
导读:
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单项选择题
1、 发行人应在招股说明书及其摘要披露后( )日内,将正式印刷的招股说明书全文文本( ),分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。
A.10,一式五份
B.15,一式五份
C.10,一式三份
D.15,一式三份
2、 发行人应在招股说明书及其摘要披露后( )日内,将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份,分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。
A.3
B.5
C.10
D.15
3、 投资者及其一致行动人不是上市公司的大股东或者实际控制人,其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%但未达N20%的,应当编制( )。
A.简式权益变动报告书
B.详式权益变动报告书
C.股权控制关系结构图
D.股权控制关系变动书
4、上市公司申请发行可转换公司债券。其近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不得低于6%。( )
5、 发审委会议普通程序中,每次参加发审委会议的发审委委员为( )名。
A.8
B.7
C.6
D.5
多项选择题
6、 外资股国际推介与询价包括( )。
A.路演推介
B.簿记竞价
C.簿记定价
D.预路演
7、并购重组委员会会议表决时,所采取的表决票包括( )。
A.同意票
B.反对票
C.弃权票
D.拒绝发表意见
8、 在《上市公司收购管理办法》相关条款中,关于一致行动人的规定包括( )。
A.投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有的权益应当合并计算
B.一致行动人应当分别计算其所持有的股份
C.投资者计算其所持有的股份,应当包括登记在其名下的股份,也包括登记在其一致行动人名下的股份
D.投资者计算其所持有的股份,包括登记在其名下的股份,但不包括登记在其一致行动人名下的股份
9、下列关于上市公司可转换公司债券发行条件的表述错误的有( )。
A.公开发行可转换公司债券的上市公司,其近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于10%
B.扣除非经常性损益的净利润与扣除前的净利润相比,以高者作为加权平均净资产收益率的计算依据
C.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司,其近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息。若其近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%,则可不作现金流量要求
D.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司,其近1期末经审计的净资产应不低于人民币10亿元
10、 在会计报表审计过程的计划阶段,主要包括下列( )工作。
A.分析审计风险
B.签订审计业务约定书
C.编制审计计划
D.执行分析程序,确定重要性水平
1、 发行人应在招股说明书及其摘要披露后( )日内,将正式印刷的招股说明书全文文本( ),分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。
A.10,一式五份
B.15,一式五份
C.10,一式三份
D.15,一式三份
2、 发行人应在招股说明书及其摘要披露后( )日内,将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份,分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。
A.3
B.5
C.10
D.15
3、 投资者及其一致行动人不是上市公司的大股东或者实际控制人,其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%但未达N20%的,应当编制( )。
A.简式权益变动报告书
B.详式权益变动报告书
C.股权控制关系结构图
D.股权控制关系变动书
4、上市公司申请发行可转换公司债券。其近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不得低于6%。( )
5、 发审委会议普通程序中,每次参加发审委会议的发审委委员为( )名。
A.8
B.7
C.6
D.5
多项选择题
6、 外资股国际推介与询价包括( )。
A.路演推介
B.簿记竞价
C.簿记定价
D.预路演
7、并购重组委员会会议表决时,所采取的表决票包括( )。
A.同意票
B.反对票
C.弃权票
D.拒绝发表意见
8、 在《上市公司收购管理办法》相关条款中,关于一致行动人的规定包括( )。
A.投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有的权益应当合并计算
B.一致行动人应当分别计算其所持有的股份
C.投资者计算其所持有的股份,应当包括登记在其名下的股份,也包括登记在其一致行动人名下的股份
D.投资者计算其所持有的股份,包括登记在其名下的股份,但不包括登记在其一致行动人名下的股份
9、下列关于上市公司可转换公司债券发行条件的表述错误的有( )。
A.公开发行可转换公司债券的上市公司,其近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于10%
B.扣除非经常性损益的净利润与扣除前的净利润相比,以高者作为加权平均净资产收益率的计算依据
C.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司,其近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息。若其近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%,则可不作现金流量要求
D.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司,其近1期末经审计的净资产应不低于人民币10亿元
10、 在会计报表审计过程的计划阶段,主要包括下列( )工作。
A.分析审计风险
B.签订审计业务约定书
C.编制审计计划
D.执行分析程序,确定重要性水平
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