2024年银行从业中级《个人理财》超高频考点汇总

2024年中级《个人理财》高频考点

1、家庭收入的分类

家庭收入=工作收入+投资收入+其他收入

类别 含义 包括

工作

收入

家庭成员通过工作、劳务等获取的可支配收

入。【税后收入】

工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得（个

体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承

租经营所得）

投资

收入

财产性收入 特许使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财

产租赁和财产转让所得等

其他

收入

除上述两大类收入外的收入 如中奖、中彩以及其他偶然性质的所得；

如来自他人的财务支持（父母或离异配偶的抚养费等）或

财产继承、赠与等。

2、家庭支出的分类

家庭支出=生活支出+理财支出+其他支出

类别 含义 包括

家庭生活支出 日常生活支出和专项支出 日常生活支出：衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等

专项支出：子女教育、按揭还款、信用卡还款、赡养支出等

理财支出 投资理财活动的相关支出 贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出

其他支出 除上述两类外 罚款、礼金支出及其他偶然事件发生的支出，如捐款

3、家庭结余分类

（1）收入-支出=结余（亏空），一般应按年、季度、月定期计算家庭收支和盈余（亏空）状况。

（2）结余的分类

家庭结余=生活结余+理财结余

生活结余=工作收入-家庭生活支出

理财结余=理财性收入-理财性支出

（3）结余的应用

2024年银行从业中级《个人理财》超高频考点汇总

2024年中级《个人理财》高频考点

1、家庭收入的分类

家庭收入=工作收入+投资收入+其他收入

类别 含义 包括

工作

收入

家庭成员通过工作、劳务等获取的可支配收

入。【税后收入】

工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得（个

体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承

租经营所得）

投资

收入

财产性收入 特许使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财

产租赁和财产转让所得等

其他

收入

除上述两大类收入外的收入 如中奖、中彩以及其他偶然性质的所得；

如来自他人的财务支持（父母或离异配偶的抚养费等）或

财产继承、赠与等。

2、家庭支出的分类

家庭支出=生活支出+理财支出+其他支出

类别 含义 包括

家庭生活支出 日常生活支出和专项支出 日常生活支出：衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等

专项支出：子女教育、按揭还款、信用卡还款、赡养支出等

理财支出 投资理财活动的相关支出 贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出

其他支出 除上述两类外 罚款、礼金支出及其他偶然事件发生的支出，如捐款

3、家庭结余分类

（1）收入-支出=结余（亏空），一般应按年、季度、月定期计算家庭收支和盈余（亏空）状况。

（2）结余的分类

家庭结余=生活结余+理财结余

生活结余=工作收入-家庭生活支出

理财结余=理财性收入-理财性支出

（3）结余的应用

4、流动性资产和消费性负债

流动性资产 消费性负债

典

型

现金、银行活期存款

【流动性都很强】

信用卡未付余额、小额消费性负债

消费性负债比率=消费性负债/总负债

建

议

以3~6个月的家庭生活支出额作为现金储备水平标

准。【家庭生活支出→刚性支出】

①提醒客户调整债务结构，逾期信用卡欠款的利息高

昂

②做任何投资以前，先还清信用卡债

特

征

流动性强；安全性高；利息收入低 消费贷款的特点：申请流程简易、贷款用途广泛、贷

款期限较长及贷款额度较高

5、家庭收入支出表

内容 注意事项

①主要收入的分类、额度及其与总收入的占比情况；

③主要支出的分类、额度及其与总支出的占比情况；

③结余额度。

①表头

②单位（通常年度，也可季度、月度）

③金额（元/万元）和占比（百分比）

④XX收入占比=XX收入/总收入

⑤XX支出占比=XX支出/总支出

⑥结余=总收入-总支出

6、资产负债表

内容 注意事项

①资产分类、额度及其与总资产的占比情况；

②负债分类、额度及其与总负债的占比情况；

③净资产额度。

①表头

②截止日期

③金额（元/万元）和占比（百分比）

④XX资产占比=XX资产/总资产

⑤XX负债占比=XX负债/总负债

⑥净资产=总资产-总负债

7、财务自由度的分析

4、流动性资产和消费性负债

流动性资产 消费性负债

典

型

现金、银行活期存款

【流动性都很强】

信用卡未付余额、小额消费性负债

消费性负债比率=消费性负债/总负债

建

议

以3~6个月的家庭生活支出额作为现金储备水平标

准。【家庭生活支出→刚性支出】

①提醒客户调整债务结构，逾期信用卡欠款的利息高

昂

②做任何投资以前，先还清信用卡债

特

征

流动性强；安全性高；利息收入低 消费贷款的特点：申请流程简易、贷款用途广泛、贷

款期限较长及贷款额度较高

5、家庭收入支出表

内容 注意事项

①主要收入的分类、额度及其与总收入的占比情况；

③主要支出的分类、额度及其与总支出的占比情况；

③结余额度。

①表头

②单位（通常年度，也可季度、月度）

③金额（元/万元）和占比（百分比）

④XX收入占比=XX收入/总收入

⑤XX支出占比=XX支出/总支出

⑥结余=总收入-总支出

6、资产负债表

内容 注意事项

①资产分类、额度及其与总资产的占比情况；

②负债分类、额度及其与总负债的占比情况；

③净资产额度。

①表头

②截止日期

③金额（元/万元）和占比（百分比）

④XX资产占比=XX资产/总资产

⑤XX负债占比=XX负债/总负债

⑥净资产=总资产-总负债

7、财务自由度的分析

财务自由度=理财收入/生活支出

①当财务自由度≥1，表示仅靠理财收入就可覆盖生活支出，财务自由度高

②当理财收入包含资本利得、财产转让等无法持续获得的收入，则财务自由度指标无法准确反映财务自由度水

平。

8、家庭债务管理状况的分析

（1）资产负债率分析

资产负债比率=总负债/总资产

资产负债比率＞50%，负债偏高。

（2）融资比例分析

融资比率=投资性负债/投资性资产

（3）负债结构分析

①消费负债比率=消费性负债/总负债

②投资性负债比率=投资性负债/总负债

根据经验法则，当投资性负债比率占比较高或者说明家庭的生活品质已经达到了一定水平。

③自用性负债比率=自用性负债/总负债

根据经验法则，当自用性负债还是家庭的主要负能还处在提升家庭生活品质的阶段，也可能是在财富积累的初

级阶段。

（4）偿债能力分析

①平均负债利率=统计年度利息支出/总负债

平均负债利率高于基准利率20%以上，建议债务重组。

②债务负担率=统计年度本息支出/税后工作收入

债务负担率＞40%，影响生活品质。

9、风险的组成因素

组成因素 考点掌握

风险因素

①定义：对某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险

事故发生的潜在原因，造成损失的间接原因。

②分类-按风险因素的性质

有形风险因素：某一标的本身具有的

无形风险因素：与人的心理或行为有关的（道德、心理）

风险事故 造成人身伤害或财产损失的偶发事件，造成损失的直接或外在的原因。

损失

①定义：标的物因某种特定事件的发生导致经济单位或个人非故意、非预期的、非计划的经济价值

的减少。

②分类

直接损失：与风险事故有必然因果关系、在量上可以确认或界定的损失

间接损失：风险事故发生后触发的新的风险事故/改变原有事故的状态，导致的损失。

10、风险管理的基本程序

财务自由度=理财收入/生活支出

①当财务自由度≥1，表示仅靠理财收入就可覆盖生活支出，财务自由度高

②当理财收入包含资本利得、财产转让等无法持续获得的收入，则财务自由度指标无法准确反映财务自由度水

平。

8、家庭债务管理状况的分析

（1）资产负债率分析

资产负债比率=总负债/总资产

资产负债比率＞50%，负债偏高。

（2）融资比例分析

融资比率=投资性负债/投资性资产

（3）负债结构分析

①消费负债比率=消费性负债/总负债

②投资性负债比率=投资性负债/总负债

根据经验法则，当投资性负债比率占比较高或者说明家庭的生活品质已经达到了一定水平。

③自用性负债比率=自用性负债/总负债

根据经验法则，当自用性负债还是家庭的主要负能还处在提升家庭生活品质的阶段，也可能是在财富积累的初

级阶段。

（4）偿债能力分析

①平均负债利率=统计年度利息支出/总负债

平均负债利率高于基准利率20%以上，建议债务重组。

②债务负担率=统计年度本息支出/税后工作收入

债务负担率＞40%，影响生活品质。

9、风险的组成因素

组成因素 考点掌握

风险因素

①定义：对某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险

事故发生的潜在原因，造成损失的间接原因。

②分类-按风险因素的性质

有形风险因素：某一标的本身具有的

无形风险因素：与人的心理或行为有关的（道德、心理）

风险事故 造成人身伤害或财产损失的偶发事件，造成损失的直接或外在的原因。

损失

①定义：标的物因某种特定事件的发生导致经济单位或个人非故意、非预期的、非计划的经济价值

的减少。

②分类

直接损失：与风险事故有必然因果关系、在量上可以确认或界定的损失

间接损失：风险事故发生后触发的新的风险事故/改变原有事故的状态，导致的损失。

10、风险管理的基本程序

风险识别 对正在面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。

风险估测

①在识别的基础上，收集资料进行分析

②估计和预测事故发生的概率或可能性

③风险分析定量化，为后续评价、选择管理技术提供依据

风险评价

①在识别和估测基础上，对风险发生的概率、损失程度和其他因素全面考虑，评估风险发

生的可能性及危害程度

②进一步决定是否需要采取相应措施

③通过对风险的定性、定量分析和比较处理风险所支出的费用，确定风险是否需要处理和

处理的程度。

选择风险管理技术 ①风险管理最重要的环节

②分为控制型和财务型

评估风险管理效果 对风险管理技术的适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。

11、保险的相关要素

（1）保险合同

（2）保险人

（3）投保人

（3）被保险人

（4）受益人

（5）保险标的

（6）保险费

（7）保险金额

12、商业保险按承保

原保险：保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。

再保险：保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部转移给其他保险人的一种保险。

共同保险：由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。

重复保险：投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个或两个以上保险人订立保险合同

且保险金额总和超过保险价值的一种风险。

13、保险的基本原则

（1）最大诚信原则：保险合同当事人订立合同及在合同有效期内，应依法向对方提供足以影响对方做出订约

与履约决定的全部实质性重要事实，同时信守合同订立的约定与承诺。

（2）保险利益原则：保险利益是投保人对保险标的所具有的法律上承认的利益。

（3）补偿原则及派生原则

（4）近因原则

①只有保险事故发生造成保险标的毁损致使被保险人遭受经济损失时，保险人才承担损失补偿的责任；

②被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限。

（5）有利于被保险和受益人的解释原则

14、保险合同及特征

（1）保险合同是有偿合同

（2）保险合同是保障合同