2024年银行从业初级《风险管理》冲关狂背手册！

2024年银行从业初级《风险管理》冲关狂背手册

考点1：商业银行风险的主要类别

2024年银行从业初级《风险管理》冲关狂背手册！

2024年银行从业初级《风险管理》冲关狂背手册

考点1：商业银行风险的主要类别

信用风险 特征：主要存在于银行账户；具有明显的非系统风险的特征。

市场风险 包括：利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。

特点：数据充分且易于计量。

操作风险

分类：

人员因素 职员欺诈、失职违规、违反用工法律等

内部流程

①流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力

②文件或合同缺陷、担保品管理不当

③产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等

系统缺陷 信息科技系统和一般配套设备不完善

外部事件 外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等

特征：

①广泛存在于银行业务和管理的各个领域；

②具有普遍性和非营利性，不能给银行带来盈利；

管理：商业银行之所以承担操作风险是因为其不可避免。

法律风险 狭义：主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力。

广义：与法律风险密切相关的还有合规风险等。

流动性风险

①银行所有风险中最具破坏力的风险。

②形成原因复杂，涉及范围广，是多维风险。

③除了做好流动性安排之外，应当重视和加强跨风险种类的风险管理。

④流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平。

国别风险

指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能

力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银

行遭受其他损失的风险。

声誉风险 管理方法：强化全面风险管理意识，改善公司治理和内部控制，并预先做好应对声誉危机准

备；确保其他主要风险被正确识别和优先排序，进而得到有效管理。

战略风险

主要体现：

①商业银行战略目标缺乏整体兼容性；

②为实现战略目标而制定的经营策略存在缺陷；

③为实现战略目标所需要的资源匮乏；

④整个战略实施过程的质量难以保证。

考点2：商业银行风险管理的策略

信用风险 特征：主要存在于银行账户；具有明显的非系统风险的特征。

市场风险 包括：利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。

特点：数据充分且易于计量。

操作风险

分类：

人员因素 职员欺诈、失职违规、违反用工法律等

内部流程

①流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力

②文件或合同缺陷、担保品管理不当

③产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等

系统缺陷 信息科技系统和一般配套设备不完善

外部事件 外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等

特征：

①广泛存在于银行业务和管理的各个领域；

②具有普遍性和非营利性，不能给银行带来盈利；

管理：商业银行之所以承担操作风险是因为其不可避免。

法律风险 狭义：主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力。

广义：与法律风险密切相关的还有合规风险等。

流动性风险

①银行所有风险中最具破坏力的风险。

②形成原因复杂，涉及范围广，是多维风险。

③除了做好流动性安排之外，应当重视和加强跨风险种类的风险管理。

④流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平。

国别风险

指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能

力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银

行遭受其他损失的风险。

声誉风险 管理方法：强化全面风险管理意识，改善公司治理和内部控制，并预先做好应对声誉危机准

备；确保其他主要风险被正确识别和优先排序，进而得到有效管理。

战略风险

主要体现：

①商业银行战略目标缺乏整体兼容性；

②为实现战略目标而制定的经营策略存在缺陷；

③为实现战略目标所需要的资源匮乏；

④整个战略实施过程的质量难以保证。

考点2：商业银行风险管理的策略

策略 含义 措施

风险

分散

通过多样化投资分散并降低风险。

①两种资产收益率不完全正相关

②对于由相互独立的多种资产组成的投资组合，组

合中的资产个数足够多。

商业银行信贷业务应是全方位、多种类的，而不应

集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。

风险

对冲

通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种

资产或衍生产品，来抵消标的资产潜在损失。

①自我对冲

②市场对冲

风险

转移

通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施

将风险转移给其他经济主体。

①保险转移（保单、衍生品）

②非保险转移（担保、备用信用证）

风险

规避

商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担

该业务或市场风险。消极的风险管理策略。 限制某些业务的经济资本配置

风险

补偿

商业银行在从事的业务活动造成实质性损失之前，

对承担的风险进行价格补偿。

通过提高风险回报的方式，获得承担风险的价格补

偿。

考点3：内部控制的五大要素

内部环境 治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

风险评估 设置目标、风险识别、风险分析、风险应对。

控制活动 ①不相容职务分离控制；②授权审批控制；③会计系统控制；④财产保护控制；⑤预算控制；⑥

运营分析控制；⑦绩效考评控制

内部监督 监督活动、缺陷认定和责任追究

信息与沟通 信息收集、信息传递、信息共享和反舞弊机制

考点4：内部审计的基本属性

独立性

①组织上的独立性：内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内部管理、业务开展等方

面的相对独立性，不受来自管理层和其他方面的干扰和阻挠，独立地开展内部审计活动。

②人员的独立性：内部审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作。

客观性 指一种公正的、不偏不倚的态度，也是内部审计人员在进行审计工作时必须保持的一种精神状态。

考点5：资本的分类和构成

1、资本分类

资本根据不同的管理需要和本质特性分类：