2025年初级《公司信贷》考前12页纸

第一章 公司信贷概述

1、公司信贷的基本要素：公司信贷的基本要素主要包括借款主体、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利

率、还款方式、担保方式和授信条件等。借款主体：企业法人、事业单位法人、其他经济组织等。信贷产品：主要

包括贷款、担保、承兑和贴现、贸易融资、信用承诺等。电子商业汇票：期限最长为6个月。

2、1）提款期：从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止；2）宽限期内银行只

收取利息，借款人不用还本；或本息都不用偿还，但银行仍应按规定计算利息；3） 还款期：从借款合同规定的第

一次还款日起至全部本息清偿日止的期间。

3、1）自营贷款最长不得超过10年，超过10年应报中国人民银行备案。2）纸质票据付款期为从出票日到汇票

到期日止，最长不超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。3）不能按期归还贷款的，借款人应当在

贷款到期日之前，向银行申请展期，是否展期由银行决定。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限，中期贷款

展期期限累计不得超过原贷款期限的一半，长期贷款展期期限累计不得超过3年。4）电子商业汇票的期限最长为1

年。

4、贷款利率的种类：1）根据贷款币种不同；本币、外币贷款利率；2）根据借贷关系持续期内利率是否变动：固

定、浮动利率；3）根据利率确定主体不同：法定利率（政府金融管理部门或中央银行确定的利率）、行业公定利率

（非政府部门的民间金融组织（如银行业协会）等确定的利率）、市场利率（随市场供求关系的变化而自由变动的

利率）。

5、人民币贷款基础利率—贷款市场报价利率（LPR），LPR报价方式由参考基准利率改为参考公开市场操作利率，由

各报价行按照对最优质客户执行的贷款利率，于每月20日以公开市场操作利率（主要指中期借贷便利（MLF）利率）

加点形成。2020年8月31日起，LPR成为我国浮动利率贷款的统一定价基准。LPR分为1年期和5年期以上两个期限品

种，商业银行发放的1年期和5年期以上贷款参照相应期限的LPR定价，1年期以内、1年至5年期贷款利率由商业银行

自主选择参考的期限品种定价。

6、商业银行贷款利率按借贷双方共同商定的贷款合同签订日的相应期限LPR及加点数值（可为负值）确定，加点数

值在合同剩余期限内固定不变。中长期贷款合同期内贷款利率调整由借贷双方按商业原则确定，可在合同期内按

季、按年调整，每个利率重定日，利率水平由最近一次相应期限LPR与商定的加点数值重新计算确定，也可以采用固

定利率的确定方式。

7、期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日相应期限LPR及加点数值计息。达

不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。

8、中国人民银行不再公布外汇贷款利率，其在我国已实现市场化。国内商业银行通常以国际主要金融市场的

利率为基础确定。

9、利率表达方式：1）年利率：按本金的百分比表示，年息几分表示百分之几；月利率：按本金的千分比表

示，月息几厘表示千分之几；日利率：按本金的万分比表示，日息几毫表示万分之几。

10、典型的担保方式包括：保证、抵押、质押和留置等。

11、公司信贷的种类：1）按贷款经营模式划分：自营贷款（以合法方式筹集的资金自主发放）、委托贷款

（风险由委托人承担，银行（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金）、特定贷款（国务院批准并

对贷款可能造成的损失确定相应补救措施后责成银行发放的贷款）。2）按贷款有无担保：有担保：（抵押、质押、

保证）银行一般要求保证人提供连带责任保证。无担保：信用担保（一般仅向实力雄厚、信誉卓越的借款人发放，

且期限较短）。3）按是否计入资产负债表：表内业务（主要包括贷款和票据贴现，贴现业务形式上是票据买卖，实

际上是信贷业务）、表外业务（包括保证、承兑和信用证）。

12、公司信贷管理的原则：全流程管理、诚信申贷、协议承诺原则、贷放分控原则、实贷实付原则、贷后管理

原则。