1、洗钱的概念
洗钱是指为了掩饰犯罪收益的真实来源和存在，通过各种手段使犯罪收益表明合法化的行为。
2、洗钱的过程
洗钱的过程通常分为三个阶段，即处置阶段、培植阶段、融合阶段。
3、洗钱的常见方式
方式 | 内容 |
借用金融机构 | 方法：匿名存储、利用银行贷款掩饰犯罪收益、控制银行和其他金融机构。 |
藏身于保密天堂 | “保密天堂”的特征： ①有严格的银行保密法。 ②有宽松的金融规则，建立金融机构几乎没有什么限制。 ③有自由的公司法和严格的公司保密法。 典型：瑞士、开曼、巴拿马、巴哈马以及加勒比海和南太平洋的一些岛国。 |
使用空壳公司 | |
利用现金密集行业 | 赌场、娱乐场所、、金银首饰店等 |
伪造商业票据 | 洗钱者首先将犯罪收益存人甲国银行，并用其购买信用证，该信用证用于某项虚构的从乙国到甲国的商品进口交易，然后用伪造的提货单在乙国银行兑现。有时犯罪者也利用一些真实的商业交易来隐瞒或掩饰犯罪收益，但在数量和价格上做文章。 |
走私 | 现金走私；贵金属或艺术品走私。 |
利用犯罪所得直接购置不动产和动产 | 直接购买别墅、飞机、金融债券等，再再转卖中套取货币现金存入银行，逐渐演变成合法的货币资金。 |
通过证券和保险业洗钱 |
4、商业银行的反洗钱义务
（1）健全反洗钱内控制度。
（2）建立客户身份识别制度。
（3）按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度。
（4）按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度。
（5）按照反洗钱预防、监控制度的要求，开展反洗钱培训和宣传工作。
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