银行从业《个人理财》作为初级的热门专业，考试虽然简单，但很多文科向考生面对理财的计算题，仍然有些劝退。其实掌握核心逻辑“资金有时间价值，今天的钱和明天的钱不能直接比”，再理解公式的逻辑，那么《个人理财》的计算题就不会太难。
当然，学霸君为大家梳理了一篇关于“个人理财收益率、现值终值计算”有关的速记口诀和对应公式，考前突击或日常速查都够用，赶紧收藏起来吧！
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一、个人理财现值终值计算速记
1. 单利 vs 复利
记忆点：单利是“线性”，复利是“指数”。看到“每年计息一次以上”或“利滚利”就是复利。
| 类型 | 记忆口诀 | 公式 |
| 单利终值 | 本金加利息，利息不生子 | FV=PV(1+r⋅n) |
| 复利终值 | 利滚利，指数飞 | FV=PV(1+r) n |
| 复利现值 | 未来钱，折回来 | PV=FV/(1+r) n |
2. 现值与终值
【记忆口诀】终值向前滚，现值向后折；乘除看方向，利率是桥梁。
已知 PV 求 FV：乘(1+r) n
已知 FV 求 PV：除(1+r) n
记忆点：从今天到未来用乘法，从未来回今天用除法。
3. 普通年金（期末付）
【记忆口诀】普通年金期末付，终值先算再减一；现值一减再除r，倒数是回收。
| 目标 | 公式 | 口诀 |
| 年金终值 FVA |  | 终值系数：复利终值减1，再除r |
| 年金现值 PVA |  | 现值系数：1减复利现值，再除r |
| 资本回收额 A |  | 现值系数的倒数 |
记忆点：
终值系数 =[ (1+r)n−1 ]/r → 分子是“终值减1”
现值系数 =[ 1−(1+r)−n ]/r→ 分子是“1减现值”
4. 预付年金（期初付）
【记忆口诀】预付年金早一期，终值现值乘一加r。
| 目标 | 公式 |
| 预付年金终值 |  |
| 预付年金现值 |  |
| 资本回收额 A | |
记忆点：预付 = 普通 × (1+r)。因为每笔钱都比普通年金早一期，多滚一期利息。
5. 递延年金
【记忆口诀】递延年金有等待，先折到起点再折回。
步骤：先按普通年金算到递延期初的现值；再往前折递延期。
记忆点：先年金，后复利；两段折，别忘记。
6. 永续年金
| 类型 | 口诀 | 公式 |
| 永续年金： | 永续年金无穷尽，现值就是A除以r。 | PV=A/r |
| 预付年金现值 | 永续A除r，增长r减g。 | PV=A/(r−g) |
【总口诀】
单利利不生利，复利利滚利；现值折回来，终值滚出去；
年金看时点，先付早一期；永续无穷尽，增长要减g。
二、个人理财收益率计算速记
1. 简单收益率
口诀：收益除本金，简单又省心。
公式：r=收益/本金
2. 几何平均收益率（多期）
口诀：各期加一乘起来，开n次方再减一。
公式：
3. 内部收益率 IRR
口诀：净现值为零，IRR现形。
公式：NPV等于零，折现率就是IRR。
4. 持有期收益率
口诀：价差加分红，除以期初值。
公式：HPR=（期末价值−期初价值+期间收益）/期初价值
三、个人理财计算终极串记口诀
单利不滚复利滚，终值乘、现值除；
普通年金期末付，终值减1现值1减；
预付早一期，乘个一加r；
递延先年金，再折递延期；
永续A除r，增长r减g；
收益率，收益除本金，几何开方减一。
四、个人理财做题防坑提醒
口诀是起到更好的理解和记忆作用，但不可“死记硬背”，在做题时，需要注意以下几点：
①利率与期数要匹配：年利率配年数，月利率配月数。
②“每年计息多次”用实际利率：i=(1+r/m) m −1。
③先付还是后付：题目说“每年年初”就是预付，“年末”就是普通。
④递延期别数错：从第一笔年金往前数几期，就是递延期。
⑤永续增长要求r>g，否则公式无意义。
怎么样？你掌握了吗？感觉是不是也没特别难呢？银行从业考试时，仅需记住公式即可，具体的计算，可借用计算器或理财计算器。
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