2024年银行从业《初级银行管理》学霸笔记：负债业务高频考点总结，快背起来！

【狂背考点内容】

负债业务的基本特征主要包括：

第一，负债是以往或目前已经完成的交易而形成的当前债务。

第二，负债具有偿还性。

第三，负债具有潜在效益性，主要体现在以下两个方面：

（1）负债筹资运用所得收入大于负债成本。

（2）负债成本计入当期经营成本或作为当期的营业费用从收入中减去，可以在所得税以前冲减，从而使商业银行获取潜在利益。

第四，负债是能用货币准确计量和估价的，因此负债都有确定的偿还金额，同时负债有确切的债权人和到期日。

【立即做题巩固】

【狂背考点内容】

商业银行负债业务管理应遵循以下基本原则：

（1）依法筹资原则。商业银行在筹资过程中，不论采取何种筹资方式，都必须严格遵守有关法律、法规，不得进行违法筹资和违规筹资活动。

（2）成本控制原则。商业银行以负债形式筹集资金，必须考虑商业银行的成本负担能力和经营效益。商业银行如果能以较低的筹资成本取得大量的资金来源，并通过合理运用这些资金，就可获得较高的收益；反之，如果筹资成本很高，就会降低商业银行的盈利水平，甚至发生亏损。因此，商业银行在筹资过程中要加强成本控制。

（3）量力而行原则。商业银行筹资必须考虑其经营效益和成本负担能力，不能无止境地追求资金来源，必须根据自身的条件、实力和基础，合理、适度地筹措资金，同时将所筹资金及时、合理地运用出去。

（4）加强质量管理原则。商业银行应当重点从负债来源的稳定性、负债结构的多样性、负债与资产匹配的合理性、负债获取的主动性、负债成本的适当性、负债项目的真实性等方面，加强负债质量管理，进行持续监测和分析，对指标异常和超限额的情况及时报告和处理。

【立即做题巩固】

【狂背考点内容】

商业银行的负债业务主要由存款和借款构成，可以有以下几种分类方式：

按资金来源分类：存款负债、借入负债和结算性负债。

按业务品种分类：单位存款、储蓄存款、同业存放、同业拆入、向中央银行借款、债券融资以及应付款项等。

新型的负债业务，包括发行结构性存款、大额可转让定期存单，出售或发行商业票据等。

【立即做题巩固】

【狂背考点内容】

【立即做题巩固】