一、借款需求与借款目的区别
（1）借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款
原因可能是长期资本支出、季节性存货、应收账款增加等导致的现金短缺，因此，公司的借款需求可能是多方面的
（2）借款目的主要是指借款用途
长期贷款用于固定资产等非流动资产，短期贷款用于流动资产
含义 | 指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对资金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款 | |
分析意义 | （1）借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款金额、期限、品种等要素的重要因素 （2）通过借款需求分析可以考察企业的还款来源与借款原因是否匹配 （3）借款需求分析有利于银行对所受理的贷款进行全面的风险分析 | |
影响因素 | 季节性销售增长 | 流动资产增加 |
长期销售增长 | ||
流动资产周转率下降 | ||
商业信用减少及改变 | 流动负债结构变化 | |
债务重构 | ||
固定资产重置及扩张 | 长期资产增加 | |
长期投资 | ||
红利支付 | 资本净值减少 | |
一次性或非预期性支出 | 影响收入支出 | |
利润率下降 | ||
1、季节性销售的特点
（1）公司将经历存货和应收账款等资产的季节性增长
（1）资产和销售收入的季节性波动会导致应付账款和应计费用两类负债的季节性波动
2、季节性资产增加的三个主要融资渠道
（1）季节性商业负债增加：应付账款和应计费用
（2）内部融资：来自公司内部的现金和有价证券
（3）银行贷款
注：当季节性资产超过季节性商业负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或银行贷款来补充，一般会尽可能用内部资金来补充，如果内部资金不足，公司会向银行申请短期贷款。银行贷款的还款来源主要是季节性资产减少所释放出的现金
3、通过对现金流的预测及月度或季度的营运资本投资、销售和现金水平等的分析，银行可获得如下信息
（1） 决定季节性销售模式是否产生季节性借款需求，即公司是否有季节性销售模式，如果有的话，季节性销售模式是否使公司产生季节性借款需求
（2）评估营运资本投资需求的时间和金额
（3）决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表
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