2006年CK经济法基础讲义第十章第二节

三、基本存款账户
办理日常业务和现金收付的账户。
1、存款人的范围：
共12种，特别注意：（2）非法人企业；（6）民办非企业组织；（7）异地常设机构；（8）外国驻华机构；（10）居民委员会、村民委员会、社区委员会；（11）单位设立的独立核算的附属机构。（注意选择题）
2、用途：
使用范围包括存款人日常经营活动的资金收付，以及存款人的工资、奖金和现金的支取。
例4、根据《银行账户管理办法》的规定，企业支取现金用于工资，奖金发放，只能通过规定的银行账户办理，该银行账户是（ ）。（2003年考题）
A、一般存款账户
B、基本存款账户
C、临时存款账户
D、专用存款账户
答案：B
例5、下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的有（ ）。
A、异地常设机构
B、外国驻华机构
C、个体工商户
D、单位设立的非独立核算的附属机构
答案：ABC
四、一般存款账户
1、申请办理一般存款账户，应向银行出示其开立基本账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证及相应其他证明文件。
2、一般存款账户主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但是不但办理现金支取。
例6、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，属于一般存款账户使用范围的有（ ）。 （2005年考题）
A、办理借款转存
B、办理借款归还
C、办理现金支取
D、办理现金缴存
答案：ABD
五、专用存款账户
1、申请办理专用存款账户，应向银行出示其开立基本账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证及相应其他证明文件。（注意将这里的证明文件和一般存款账户区别）
2、使用范围：基本建设资金、更新改造资金、财政预算外奖金、粮、棉、油收购奖金、证券交易结算奖金、期货交易保证金等具体项目。
★专用存款账户的具体使用规定：
（1）单位银行卡账户资金必须由基本存款账户存入，该账户不得办理现金收付业务。
（2）财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，不得支取现金。
（3）基本建设奖金、更新改造资金、政策性房地产开发奖金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。
（4）略过
（5）收入汇缴账户只收不付，业务支出账户只付不收。
例7、下列资金中可以开立专用存款账户的有（ ）。
A、证券交易结算资金
B、住房基金
C、注册验资资金
D、信托基金
答案：ABD