章节 | 知识点 | 重要程度 |
第二章 增值税法 | 销项税额的计算（价外费用的处理、不同折扣方式下的计价、以旧换新销售额的确定、包装物押金的处理、哪些情形是以“差额”确定销售额）、视同销售下组价 | ★★★ |
进行税额的确认（哪些情形进项税额不得抵扣） | ★★★ | |
应纳税额的计算【着重掌握①转让不动产；②跨市、区、县提供建筑服务；③提供不动产经营租赁；④房地产企业提供不动产经营租赁；⑤房企销售自行开发的项目】 | ★★★ | |
“免、抵、退”税和“免、退”税的计算 | ★★★ | |
纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点（主客观考查） | ★★ | |
第三章 消费税法 | 计税依据（税目+征税环节，一一对应） | ★★★ |
计税依据的特殊规定（非独立门市部、换抵投、卷烟、白酒最低计税价格、金银首饰） | ★★★ | |
从量计征销售数量的确定 | ★★ | |
纳税义务发生时间 | ★★ | |
第四章 企业所得税法 | 应纳税所得额的计算（收入总额、不征税收入和免税收入、不得扣除的项目、税前扣除原则和范围） | ★★★ |
企业重组的特殊性税务处理方法 | ★★★ | |
税收优惠【包括减半征收的、高新技术企业、符合三免三减半的、技术转让、技术先进性服务企业优惠、加计扣除、创投企业优惠】 | ★★ | |
境外所得抵扣税额的计算 | ★★★ | |
第五章 个人所得税 | 应纳税额的计算（居民纳税人综合所得应纳税额的计算；租赁所得、转让所得应纳税所得额的计算等等） | ★★★ |
特殊问题处理【特别是全年一次性奖金、商业保险、促销赠送、企业为股东or个人购置、拍卖收入、和创投企业有关、改制中的量化资产、促进科技成果转化】 | ★★★ | |
税收优惠 | ★★ | |
第六章 城建税和烟叶税 | 税率、计税依据与应纳税额的计算 | ★★ |
第七章 关税和船舶吨税 | 关税的完税价格 | ★★★ |
关税应纳税额的计算 | ★★★ | |
船舶吨税应纳税额计算 | ★★ | |
第八章 资源税和环保税 | 资源税的计税依据、应纳税额的计算 | ★★★ |
环境保护税法的计税依据、应纳税额的计算 | ★★★ | |
城镇土地使用税和耕地占用税 | 城镇土地使用税的税率、计税依据和应纳税额的计算 | ★★★ |
耕地占用税的税率、计税依据和应纳税额的计算 | ★★★ | |
第十章 房产税、契税和土增 | 房产税的税率、计税依据和应纳税额的计算 | ★★ |
契税的税率、计税依据和应纳税额的计算 | ★★ | |
土增的应税收入与扣除项目+应纳税额的计算 | ★★★ | |
房地产开发企业土地增值税清算 | ★★ | |
土增的税收优惠 | ★★ | |
第十一章 车购税、车船税和印花税 | 车购税的税收优惠 | ★★★ |
车船税应纳税额的计算预缴纳 | ★★★ | |
印花税（税收优惠） | ★★ | |
国际税收税务管理实务 | 国际避税与反避税 | ★★ |
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