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证券投资基金基础知识考前习题及答案(9月5日)
1、个人投资者买卖基金份额的行为()增值税。
A. 按 20%征收
B. 按 6%征收
C. 免征
D. 三年内免征
参考答案：C
参考解析：根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，个人买卖基金份额的行为免征增值税。故本题选 C 选项。
2、目前，我国证券投资基金托管费是由()从基金资产中定期收取的。
A.监管机构
B.发起人
C. 基金份额持有人
D. 基金托管人
参考答案：D
参考解析：基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系。通常基金规模越大， 基金托管费率越低。故本题选 D 选项。
3、以下债券结算方式中，()对付券方有利，付券方信用比收券方要好。
A.券款对付
B.见款付券
C.见券付款
D.纯券过户
参考答案：B
参考解析：见款付券指付券方确定收到收券方应付款项后予以确认，要求债券登记托管结算机构办理债券交割的结算方式。该种结算方式对付券方有利，付券方信用比收券方要好。故本题选 B 选项。
4、下列选项中不属于流动性风险管理措施的是()。
A. 进行流动性压力测试，分析投资者申赎行为，测算当面临外部市场环境的重大变化或巨额赎回压力时，冲击成本对投资组合资产流动性的影响，并相应调整资产配置和投资组合
B. 及时对投资组合资产进行流动性分析和跟踪
C. 建立交易对手信用评级制度，根据交易对手的资质、交易记录、信用记录和交收违约记录等因素对交易对手进行信用评级，并定期更新
D. 建立流动性风险管理制度，平衡资产的流动性与盈利性，以适应投资组合日常运作需要
参考答案：C
参考解析：选项 C 属于信用风险管理的措施，A、B、D 项属于流动性风险管理措施。故本题选 C 选项。
5、流动比率小于 1 时，赊购原材料若干，将会()。
A.增大流动比率
B.降低流动比率
C.降低营运资金
D.增大营运资金
参考答案：A
参考解析：流动比率=流动资产/流动负债，流动比率小于 1，分子分母同时增大， 流动比率增大，B 选项错误。营运资金=流动资产-流动负债，当赊购原材料时， 流动资产和流动负债都增加，营运资金不变。CD 选项错误。综上，故本题选 A 选项。
