三、票据贴现计息(掌握)

　　相关概念：贴现、贴现率、贴现期

　　贴现利息=票面金额*贴现率*贴现期

　　贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期。

　　例：B企业向其开户行A银行于2005年5月1日申请贴现，票据金额为10万元，票据到期日是8月11日，A银行审查同意后，办理贴现，设贴现率为0.45%，由贴现息是多少?

　　100000*100*(0.45%/30)=1500

　　[2006多选] 票据贴现利息的决定因素是(ACD )。

　　A.贴现率 B.准备金

　　C.贴现期 D.票面金额

　　E.质押品

　　[2006多选] 在贷款利息计算中，定期结息一般采用(AE )计息。

　　A.计息余额表 B.资产负债表

　　C.利润表 D.现金流量表

　　E.贷款分户账页

　　四、 中央银行贷款利息的计算

　　(一)相关规定(了解)

　　(二)贷款、再贴现利息的计算方法(掌握)

　　1、贷款利息的计算方法

　　一般采用定期结息的方法计算，按季(按年)结计利息，每季(或年)末月20日为结息日。

　　2、再贴现利息的计算方法

　　再贴现利息在办理再贴现时，从再贴现金额中直接扣收。

　　再贴现利息=再贴现票据金额×再贴现月数(或天数)×月再贴现率(日再贴现率)

　　实付再贴现金额=申请再贴现金额-再贴现利息

　　例：工商银行于2005年9月3日向人行申请再贴现，票据票面额为80万，票据到期日为11月21日，人行审查同意后，办理再贴现，假设再贴现利率为3.6%,计算再贴现利息和实付再贴现金额。

　　再贴现利息=800000*78*(3.6%/360)=6240

　　实付再贴现金额=800000-6240=793760

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