第三节 金融企业的借入负债

　　考核内容：

　　1、同业拆借

　　2、向中央银行融通资金

　　3、回购协议

　　4、从国际金融市场借款

　　5、短期资金占用

　　6、发行金融债券

　　具体内容如下：

　　借入负债包括同业借款、向中央银行融通资金、回购协议、向国际金融市场借款、占用短期资金、发行金融债券等方式。

　　一、同业拆借：

　　 （一）同业拆借

　　1、融通资金的期限短；

　　2、参与拆借机构在央行开立账户，交易资金主要是该账户上的多余资金；

　　3、基本上是信用拆借；

　　4、资金利率由拆出、拆入双方协商决定

　　 （二）转贴现

　　 （三）转抵押

　　同业拆借的用途：头寸调剂和临时性资金余缺，不能用于贷款和投资。 【10真题】

　　【例题】同业拆借资金主要用于商业银行的( )。

　　A．头寸调剂 B．存款支付

　　C．贷款 D. 投资

　　E．购置固定资产

　　答案：AB

　　解析：同业拆借目的在于调剂头寸和金融企业临时资金周转困难的需要，不能用于贷款投资。（参见教材P105）

　　二、向中央银行融通资金

　　（一）再贷款

　　（二）再贴现 【10真题】

　　（三）在公开市场上出售证券

　　【例题】下列各项业务活动中，属于商业银行向中央银行融资途径的是( )。

　　A．吸收存款 B．再贴现 C．转贴现 D. 发行次级债

　　答案：B

　　解析：再贴现又称重贴现，是指金融企业在贴现买进尚未到期的有价证劵（如期票、银行承兑汇票等）后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。

　　（参见教材P106）

　　三、回购协议

　　（一）筹集的资金不用向中央银行上缴法定存款准备金。

　　（二）金融债券的种类

　　1、资本性金融债券与一般性金融债券（普通、累进、贴息）；

　　2、外国金融债券、欧洲金融债券

　　四、从国际金融市场借款

　　五、短期资金占用

　　（一）应付账款>应收款，就占用他人的资金。

　　（二）资金清算期越长，资金占用时间越长。

　　六、发行金融债券

　　（一）特点：不受地域限制，不受发行人自身网点和人员的限制，而且筹集的资金不用向央行上缴法定存款准备金。

　　（二）债券分类：

　　1、资本性金融债：专为弥补金融企业资本不足而发行的债券。

　　2、一般性金融债，又分为：

　　普通金融债、累进利息金融债、贴现金融债

　　按市场货币的角度分：外国金融债券、欧洲金融债券。

　　【例题】盈余公积金包括( )和( )。

　　A．法定盈余公积，任意盈余公积

　　B．资本公积，任意盈余公积

　　C．任意盈余公积，决议盈余公积

　　D．自由盈余公积，有限盈余公积

　　【例题】( )具有流动性强、风险较大、手续繁琐和利率较低的特点。

　　A.定期存款 B.活期存款

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