第六章 所得税制度

　　考试目的

　　通过考试，考查考生埘所得税制度的各税种的概念、所得税各税种的基本规定及税款计算和征收的掌握程度。

　　考试内容

　　(一)企业所得税

　　企业所得税的概念、纳税人、税率、计税依据，企业所得税的收人确认、税前扣除项目及扣除标准，企业所得税的资产税务处理，企业所得税的计算，企业所得税的税收优惠政策策，企业所得税的源泉扣缴，企业所得税的特别纳税调整，企业所得税的征收管理。

　　(二)个人所得税

　　个人所得税的概念、纳税人、征税对象、税率、计税依据，个人所得税的税收优惠和税额计算。

　　第七章 其他税收制度

　　考试目的

　　通过考试，考查考生对房产税、契税、车船税、城镇土地使用税、印花税、资源税、城市维护建设税、教育费附加等基本概念和各税种的基本规定、税款计算及各税种的减免的掌握程度。

　　考试内容

　　(一)房产税

　　房产税的纳税人、征税范围、税率和应纳税额的计算，房产税的减免优惠。

　　(二)契税

　　契税的纳税人、征税范围、税率，契税的计税依据、应纳税额的计算和税收减免。

　　(三)车船税

　　车船税的纳税人、征税范围和税率，车船税应纳税额的计算和税收减免。

　　(四)城镇土地使用税

　　城镇土地使用税的纳税人、征税范围和税率，城镇土地使用税的应纳税额计算和税收减免。

　　(五)印花税

　　印花税的纳税人、征税范围和税率，印花税的计税依据、应纳税额计算和减免规定。

　　(六)资源税

　　资源税的纳税人、征税范围，资源税的汁税依据、应纳税额计算，税收减免规定。

　　(七)城市维护建设税

　　城市维护建设税的纳税人、征税范围、税率和应纳税额计算，城市维护建设税的减免。，

　　(八)教育费附加

　　教育费附加的缴纳人、征收范围和计税依据，教育费附加的计算，教育费附加的减免办法。

　　第八章 税务管理

　　考试目的

　　通过考试，考查考生对我国现行税务管理制度，税收征管改革，税收征、减、免、退管理经济税源调查等税收控制内容的掌握程度。

　　考试内容

　　(一)税务基础管理

　　税务登记的概念、范围和种类，账簿、凭证管理，纳税申报的概念、对象、内容、方式与期限，发票管理的内容和发票检查的要求。

　　(二)税收征收管理

　　税收征收管理的形式，应纳税额的核定与调整，纳税担保的适用对象，纳税担保的税收保全措施和税收强制执行措施，税款的追征与退还，税收减免的种类与管理规程，出几退税的范围和形式。

　　(三)税收控制管理

　　经济税源调查的目的和内容，经济税源调查分析的种类与调查报告的形式。

　　第九章 纳税检查

　　考试目的

　　通过考试，考查考生对纳税柃查的基本方法以及错账识别、错账调整的方法的掌握程度。

　　考试内容

　　(一)纳税检查概述

　　纳税检查的基本方法，掌握会计凭证、会计账簿和会计报表的检查方法。

　　(二)增值税的检查

　　各种销售方式下“应交税费一应交增值税”的正确账务处理，错账的识别及错账的调整方法。

　　(三)消费税的检查

　　一般销售方式、视同销售方式以及委托加工方式卜应交消费税的计算及正确的账务处理、错账的识别及错账的调整方法。

　　(四)营业税的检查

　　建筑安装仓业、房地产开发企业、旅游和饮食服务企业营业税的检查方法，掌握转让无形资产和销售不动产业务下的正确的账务处理以及应交营业税的计算。

　　(五)企业所得税的检查

　　材料成本的组成内容、工资及福利费的分配、固定资产计提折旧的规定、制造费用的分配方法，原材料成本法、约当产量法的计算，企业亏损弥补的规定及检查。

　　第十章 国 债

　　考试目的

　　通过考试，考查考生对国债的概念、分类、规模等国债理沦和国债的发行、国债的利率、国债的偿还、国债市场、我国国债状况、国家外债管理等制度和管理问题的掌握程度。

　　考试内容

　　(一)国债的概念与分类

　　国债的概念、国债的特征、国债的功能、国债的分类、国债的结构。

　　(二)国债的规模

　　国债规模的含义、国债的负担、国债限度及衡虽指标、国债规、我国国债规模和状况。、

　　(三)国债的发行

　　国债的发行和推销机构，国债的发行价格、发行方式，国债利率的含义和计算方法。

　　(四)国债的偿还

　　国债的偿还方式、付息方式、偿债的资金来源。

　　(五)国债市场

　　国债发行市场和流通市场，国债市场的功能和我国国债市场。

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