（一）现金管理
　　狭义的现金是指企业的库存现金。广义的现金除了库存现金外，还包括银行存款和其他符合现金条件的票证（银行本票和银行汇票等）。在财务管理中所界定的是指广义的现金。
　　1.现金管理的目的
　　企业持有现金可能存在三个动机：
　　（1）交易动机
　　（2）预防动机
　　（3）投机动机
　　企业现金管理的目的：随时有资金可以利用，并使闲置资金得到利息收入。
　　2.库存现金的管理
　　3.现金持有量的确定
　　■确定现金持有量的方法
　　存货模式，找出使总成本小的现金持有量
　　■现金的成本
　　现金持有成本：持有现金放弃的报酬，通常为有价证券的利息率，与现金持有量成正比
　　现金转换成本：现金与有价证券的转换的固定成本，与持有量和交易次数有关
　　■确定现金持有量的关键
　　在于找出现金总成本点
　　（二）应收账款（工程款）的管理
　　施工企业的应收账款主要表现为应收工程款。
　　（三）存货管理
　　存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括库存的、加工中的、在途的各类材料、商品、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品等。施工企业购入的作为劳动对象、构成建筑产品的各类设备，企业的未完施工等，都属于存货。施工企业的存货占流动资产比重较大，约为60%左右。