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2014年经济师《中级经济基础》新考试指南:第十九章

2014年9月10日来源:233网校网校课程 在线题库评论

考点五 巴塞尔协议

 

内容

相关规定

 

1988年

 

资本组成

 

(1)核心资本(一级资本):包括实收股本(普通股)、公开储备。至少占全部资本
的50%
(2)附属资本(二级资本):包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金、呆账准
备金、混合资本工具、长期次级债券

巴塞尔
报告

风险资产权重

根据不同类型的资产与表外、业务的相对风险大小,分别赋予它们0%、10%、20%、50%、100%的权重。权重越大,风险越大

资本标准

资本与风险加权资产的比率不得低于8%,核心资本比率不得低于4%

过渡期安排

 

 

2003年

资本要求

新协议的资本要求变化体现在:(1)对风险范畴的进一步拓展;(2)计量方法的改进;(3)鼓励使用内部模型;(4)资本约束范围的扩大

新巴塞尔

资本协议

监管当局的监督检查

各国金融监管当局的职责:(1)全面监管银行资本充足状况;(2)培育银行的内部信用评估系统;(3)加快制度化进程

市场约束

新协议强调以市场力量来约束银行


【例8·单选题】在1988年的巴塞尔报告中。规定核心资本与风险加权资本的比率不得低于(  )。
A.2%
B.6%
C.8%
D.4%
【答案】D
【解析】本题考查1988年巴塞尔报告规定的资本标准问题。依据规定.资本与风险加权资产的比率不得低于8%,核心资本比率不得低于4%。
【例9·多选题】根据1988年巴塞尔报告的规定,下列属于核心资本的有(  )。
A.普通股
B.未公开储备
C.公开储备
D.普通准备金
E.呆账保证金
【答案】AC
【解析】本题考查1988年巴塞尔报告规定的资本组成。核心资本又称为一级资本,包括实收资本(普通股)和公开储备。
【例10·多选题】2003年新巴塞尔资本协议强化了各国金融监管当局的职责,主要包括(  )。
A.全面监管银行资本充足状况
B.加快制度化进程
C.市场约束
D.提高资本充足率要求
E.培育银行的内部信用评估系统
【答案】ABE
【解析】本题考查2003年新巴塞尔资本协议中对各国金融监管当局的职责要求。新巴塞尔委员会希望监管当局担当起全面监管银行资本充足状况、培育银行的内部信用评估系统、加快制度化进程三大职责。
【例11·单选题】关于2010年巴塞尔协议Ⅲ的内容,下列说法正确的是(  )。
A.巴塞尔委员会确定了资本充足率监管标准,普通股充足率为6%
B.巴塞尔委员会要求银行建立留存超额资本,由普通股构成,要求2.5%
C.巴塞尔委员会确定新监管标准的实施过渡期为10年
D.巴塞尔委员会引入杠杆率监管标准,自2011年初按照5%的标准开始监控
【答案】B
【解析】本题考查201 0年巴塞尔协议Ⅲ的内容。巴塞尔委员会确定了资本充足率监管标准,普通股充足率为4.5%。巴塞尔委员会引入杠杆率监管标准,自2011年初按照3%的标准开始监控。巴塞尔委员会确定新监管标准的实施过渡期为8年。选项ACD说法有误。

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