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　　第四章 商业银行经营与管理

　　第三节 商业银行管理

　　一、资产负债管理

　　(一)商业银行资产负债管理论(掌握概念及各资产负债管理的理论)

　　资产负债管理是商业银行对其资金运用和资金来源的综合管理。

　　1、资产管理理论

　　以商业银行资产的安全性和流动性为重点。其核心认为商行的利润主要来源于资产业务，而商业银行只能被动地接受负债。

　　资产管理理论的基础是：商业性贷款理论、转移理论、预期收入理论。

　　[2005单选]下列属于商业银行资产管理内容的是(D)。

　　A.资本管理

　　B.存款管理

　　C.借入款管理

　　D.准备金管理

　　[2005多选]资产管理理论的形成基础是(BDE)。

　　A.生命周期理论

　　B.转移理论

　　C.乘数理论

　　D.预期收入理论

　　E.商业性贷款理论

　　2、负债管理理论

　　以负债为经营重点来保证流动性的经营管理理论。

　　该理论认为商业银行在保持流动性方面，没有必要完全依赖建立分层次的流动性储备资产，一旦需要资金，可以向外举债，只要能借到资金，就可大胆放款争取盈利——主动负债

　　除传统存款业务以外，商业银行可以发行大额可转让定期存单的方式来弥补活期存款的局限性，从而保持资金的流动性。

　　3、资产负债管理理论

　　该理论认为商行的经营管理中，不能偏重资产和负债的某一方，高效的银行应该是资产与负债管理双方并重。

　　资产负债管理理论在20世纪70年代后半期产生

　　资产负债管理理论是目前现代商业银行为流行的经营管理理论

　　(二)商业银行资产负债管理的基本原理与内容

　　1、资产负债管理的基本原理(重点掌握)

　　(1)规模对称原理

　　规模对称原理指从总体上管理银行资产运用的规模必须与负债来源的规模相对称。

　　是一种建立在合理经济增长基础上的报考平衡。

　　(2)结构对称原理

　　(3)速度对称原理

　　资产平均到期日/负债平均到期日=平均流动率

　　若平均流动率>1，资产运用过度;或平均流动率<1，表示资产运用不足。

　　[2005单选] 根据商业银行资产负债管理的速度对称原理，资产运用不足表明商业银行的(A)。

　　A.平均利润率小于1

　　B.平均流动率小于1

　　C.平均利息率小于1

　　D.平均速动率小于1

　　[2006单选] 在商业银行资产负债管理中，体现速度对称原理的平均流动率指标是指( A )。

　　A.资产的平均到期日与负债的平均到期日之比

　　B.负债的平均到期日与资产的平均到期日之比

　　C.流动资产的平均到期日与流动负债的平均到期日之比

　　D.流动负债的平均到期日与流动资产的平均到期日之比

　　(4)目标互补原理

　　(5)利率管理原理

　　差额管理就是固定利率负债大于固定利率资产的差额，与变动利率负债利率小于变动利率资产的差额的相适应，从而不断保持银行安全性、流动性和盈利性的均衡，

　　利率灵敏性资产与负债管理是指由于市场利率的频繁变动可能会对商行造成损失，所商行就要在利率灵敏性的资产和负债两方面进行比较，根据对市场利率变动的预测，相应的地灵敏性资产和负债进行调整，以取得较多的盈利。

　　(6)比例管理

　　安全性指标、流动性指标、盈利性指标

　　2、资产负债管理的内容(大纲不作要求)

　　(三)我国商业银行的资产负债管理

　　1、我国银行资产负债管理制度的建立(要掌握的知识点有)

　　1994年，国有商行、农村信用社、按人行的要求开始全面推行资产负债比例管理制度，即以比例加限额控制的办法，对商业银行资产负债实行综合管理。

　　1998年1月1日起，人行取消了对国有商业银行贷款增加量管理的指令性计划，改为指导性计划，在逐步推行资产比例管理和风险管理基础上，实行“计划指导、自我平衡、比例管理、间接控制”的信贷资金管理体制。

　　2、资产负债比例管理的指标体系

　　《风险监管核心指标》分为三个层次：风险水平、风险迁徙和风险抵补

　　(1)风险水平类指标——衡量商业银行流动性状况及波动性

　　A、流动性风险监管指标

　　流动性比率：流动性资产/流动性负债，(不低于25%)

　　超额备付金率：超额准备加库存现金/各项存款总额(不低于2%)

　　核心负债比率：核心负债/负债总额(不低于60%)

　　流动性缺口比率

　　B、信用风险监管指标

　　不良资产率和不良贷款率(不高于5%)、单一集团客户授信集中度(比资本净额)(不高于15%)、单一客户贷款集中度(比资本净额)(不高于10%)、全部关联度(不高于50%)(全部关联授信/资本净额)。

　　C、市场风险类指标——衡量银行因汇率与利率变化而面临的风险

　　累计外汇敞口头寸比率、市场敏感性比率

　　(2)风险迁徙类指标——衡量商行资产风险程度的变化

　　(3)风险抵补类指标——衡量商行风险抵补的能力

　　[2005多选] 根据2005年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行风险监管核心指标》，反映银行资产负债比例方面的指标主要体现在(ACD)层次上。

　　A.风险水平

　　B.风险分散

　　C.风险迁徙

　　D.风险抵补

　　[2005单选]根据2005年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行风险监督核心指标》，核心负债比率不得低于(D)。

　　A.40%

　　B.50%

　　C.80%

　　D.60%

　　[2006单选] 我国《商业银行风险监管核心指标》有关流动性风险指标的流动性比率是指( B )。

　　A.核心资本总额与流动性资产总额之比，其不得低于15%

　　B.流动性资产总额与流动性负债总额之比，其不得低于25%

　　C.流动性负债总额与流动性资产总额之比，其不得低于25%

　　D.核心资本总额与流动性负债总额之比，其不得低于15%

　　2、商业银行实行资产负债管理的基本条件(掌握标题)

　　1、二级银行体制——央行和商业银行

　　2、灵活有效的资金运作市场

　　3、灵活有效的资金调度体系

　　4、财务分析制度严格规范