普通股票股东的权利和义务

　　权利：公司重大决策参与权;公司资产收益权和剩余财产分配权;了解公司经营状况的权利;转让股票的权利;优先认股权。

　　义务：公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或其他股东的利益;不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债券人的利益。

　　债券的概念：债券是一种有价证券，是社会各类经济主体为筹集资金而向债券投资者出具的、承诺按一定利率定期支付利息并到期偿还本金的债权债务凭证。

　　债券的票面要素：票面价值、到期期限、票面利率、发行者名称。

　　债券的特征：偿还性、流动性、安全性、收益性

　　债券的一般分类：

　　按发行主体的不同：政府债券(进一步可分为国债和地方政府债券)、金融债券、公司债券。

　　按计息方式的不同：单利债券、复利债券

　　按债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息：零息债券、附息债券、息票累积债券、浮动利率债券

　　按债券券面形态：实物债券、凭证式债券、记账式债券

　　我国债券的分类：国债、金融债券、企业债券。

　　债券与股票的比较

　　相同点：有价证券;筹措资金的手段;二者收益率相互影响。

　　不同点：权利不同;目的不同;期限不同;收益不同;风险性不同。

　　金融衍生工具的概念：金融衍生工具指建立在基础产品或基础变量之上，其价格随基础金融产品的价格变动的派生金融产品。

　　特征：跨期性、杠杆性、联动性、不确定性或高风险性。

　　分类：金融远期合约、金融期货、金融期权、金融互换、结构化金融衍生工具。其中金融期货主要包括货币期货、利率期货、股票指数期货和股票期货四种。

　　备兑权证通常由投资银行发行了。备兑权证所认兑的股票不是新发行的股票，而是已在市场上流通的股票，不会增加股份公司的股本。

　　金融衍生工具的功能：套期保值、价格发现、投机、套利

　　证券发行市场的定义：证券发行市场是发行人以筹集资金为目的，按照一定的法律规定和发行程序，向投资者出售新证券所形成的市场。证券发行市场通常无固定的场所，是一个无形的市场。

　　构成：证券发行人、证券投资者、证券服务机构。

　　上市公司发行新股，可以公开发行，也可以非公开发行。公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份(即“配股”)和向不特定对象公开募集股份(即“增发”)。

　　根据交易和约的签订与实际交割之间的关系，证券交易的方式有现货交易、远期交易和期货交易。

　　上海证券交易所规定，采用集合竞价交易方式的，每个交易日的9：15-9：25位开盘集合竞价时间;深圳证券交易所规定，采用集合竞价交易方式的，每个交易日的9：15-9：25位开盘集合竞价时间，14：57-15：00为收盘集合竞价时间。

　　代办股份转让系统也称“三板”。

　　股票投资收益是指投资者从购买股票开始到出售股票为止整个持有期间的收入，它由股息收入、资本利得和公积金转增股本组成。

　　在上市公司的税后利润中，其分配顺序：弥补以前年度的亏损、提取法定公积金、提取任意公积金、支付优先股股息、支付普通股股息。

　　债券投资收益主要包括债券的利息收益、资本利得和再投资受益。

　　购买力风险又称通货膨胀风险。

　　中央政府债券的利率，地方政府债券利率稍高。

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