（二）考试内容
1.营运资金的含义与特点
（1）营运资金的含义
（2）营运资金的特点
2.现金
（1）现金及其管理的意义
（2）现金的持有动机与成本
（3）最佳现金持有量
（4）现金日常管理
3.应收账款
（1）应收账款及其管理的意义
（2）应收账款的功能与成本
（3）信用政策
（4）应收账款日常管理
4.存货
（1）存货及其管理的意义
（2）存货的功能与成本
（3）存货经济批量模型
（4）存货日常管理
八、收益分配
（一）基本要求
1.掌握确定收益分配政策应考虑的因素
2.掌握各种收益分配政策的基本原理与适用范围
3.掌握股份有限公司的股利形式
4.掌握国有资本收益管理的有关规定
5.了解收益分配的基本原则
6.了解股份公司收益分配及股利支付程序
