七、营运资金
（一）基本要求
1.掌握现金的特有动机与成本
2.掌握最佳现金待有量的计算
3.掌握应收账款的功能与成本
4.掌握信用政策的构成与决策
5.掌握存货的功能与成本
6.掌握存货经济批量模型
7.熟悉营运资金的含义与特点
8.熟悉现金日常管理的内容和方法
9.熟悉存货日常管理的内容和方法
10.了解应收账款日常管理的内容
（二）考试内容
l.营运资金的含义与特点
（1）营运资金的含义
（2）营运资金的特点
2.现金
（1）现金及其管理的意义
（2）现金的持有动机与成本
（3）最佳现金持有量
（4）现金日常管理
