36、某企业拟进行－项固定资产投资，投资期为1年，营业期为5年，寿命期为6年，该项目的现金流量表(部分)如下：
现金流量表(部分)单位：万元
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投资期 |
营业期 |
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项目 |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
6 |
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现金净流量 |
－1000 |
－1000 |
100 |
1000 |
(B) |
1000 |
1000 |
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累计现金净流量 |
－1000 |
—2000 |
(A) |
－900 |
900 |
1900 |
2900 |
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折现现金净流量 |
－1000 |
—943．4 |
(C) |
839．6 |
1425．8 |
747．3 |
705 |
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累计折现现金净流量 |
－1000 |
—1943．4 |
(D) |
－1014．8 |
411 |
1158．3 |
1863．3 |
要求：
(1)计算上表中用英文字母表示的项目的数值(C的结果四舍五入保留整数)。
(2)计算或确定下列指标：
①包括投资期和不包括投资期的静态和报考投资回收期；
②净现值；
③现值指数。
37、甲公司为－投资项目拟定了甲、乙两个方案，请你帮助做出合理的投资决策，相关资料如下：
(1)甲方案原始投资额在投资期起点－次性投入，项目寿命期为6年，净现值为19．8万元；
(2)乙方案原始投资额为100万元，在投资期起点－次性投入，项目营业期为3年，投资期为1年，投资期之后每年的现金净流量均为50万元；
(3)该项目的折现率为10％。
要求：
(1)计算乙方案的净现值；
(2)使用年金净流量法做出投资决策；
(3)使用延长寿命期法做出投资决策。
38、A公司正面临设备的选择决策。它可以购买8台甲型设备，每台价格8000元。甲型设备将于第4年末更换，预计无残值收入。另－个选择是购买10台乙型设备来完成同样的工作，每台价格5000元。乙型设备需于3年后更换，在第3年末预计有500元／台的残值变现收入。
该公司此项投资的机会成本为10％；所得税税率为30％(假设该公司将－直盈利)，税法规定的该类设备折旧年限为3年，残值率为10％；预计选定设备型号后，公司将长期使用该种设备，更新时不会随意改变设备型号，以便与其他作业环节协调。
要求：分别计算采用甲、乙设备的年金成本，并据此判断应购买哪－种设备。
39、ABC公司2013年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元．其中，年末余额已预定为60万元。假定当前与银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2013年该公司无其他融资计划。
ABC公司编制的2013年度现金预算的部分数据如下表所示：
2013年度ABC公司现金预算金额单位：万元
要求：计算上表中用字母“A～I”表示的项日数值(除“G，’和“I”项外，其余各项必须列出计算过程)。
