答案：
1．国债利息收入免税
2．下列支出不得从收入中扣除
(1)回扣支出--60万元
(2)在建工程支出＝950万元
(3)工程借款利息支出=1100×1O％=110万元
(4)职工住房折旧及担保损失=100+130=230万元
(5)税收罚款及上交增值税、企业所得税=25+500+520=1045万元
(6)直接对山区小学的捐赠25万元
3．下列费用超过了税法规定的扣除标准
(1)招待费超标准支出=73-[1500×5‰+(9300+700-1500)×3‰]=40万元
(2)工资及提取的职工福利费、工会经费、职工教育经费超标准
=593．5-500×0．84×(1+14％+2％+1.5％）=100万元
(3)全年应纳税所得额(不考虑公益性捐赠)
【提示】上年发生的亏损从本年税前利润中弥补．
=(9300+700+60+90)-(240-60)-(593．5-100)-6140-(330-110)-(73-40)-10-480-190-(300-100)-(260+20+80)-113.5-260×(1+50％)＝1340万元
允许扣除公益性捐赠=1340×3％＝40．2万元
全年应纳税所得额=1340-40．2=1299．8万元
4．全年应交所得税=1299．8×33％=428．934万元
年终应补交企业所得税=428．934-330=98．934万元
