2015年中级会计职称《中级会计实务》 精选习题(2)

四、计算分析题(本类题共2小题。第1小题15分，第2小题15分，共30分，凡要求计算的项目，除特别说明外，均须列出计算过程，计算结果出现小数的，均保留小数点后两住。)
36、
要求：假定不考虑其他相关税费，编制上述业务相关的会计分录。

37、
表16－11甲公司2013年初递延所得税资产项目(单位：万元)


表16－122013年末资产负债表项目(单位：万元)

要求：
(1)根据上述资料，计算甲公司2013年应纳税所得额和应交所得税金额．
(2)根据上述资料，计算甲公司各项目2013年末的暂时性差异金额，计算结果填列在答题卡指定位置的表格中．
(3)根据上述资料，逐笔编制与递延所得税资产或递延所得税负债相关的会计分录．
(4)根据上述资料，计算甲公司2013年所得税费用金额．