三、判断题
　　1.我国基金资产估值的责任人是基金托管人，基金管理人对基金托管人的估值结果负有复核责任。（　　）
　　对　错
　　2.对于不收取申购费(认购费)、赎回费的货币市场基金，可以依照相关规定从基金财产中持续计提一定比例的销售服务费。（　　）
　　对　错
　　3.目前我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按日支付。（　　）
　　对　错
　　4.目前，我国基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费费率一般低于l%，货币市场基金的管理费费率为0.33%。（　　）
　　对　错
　　5.目前我国的基金会计核算均已细化到日。（　　）
　　对　错
　　6.基金会计核算的会计主体是证券投资基金托管人。（　　）
　　对　错
　　7.基金管理人和基金托管人因未履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，不列入基金费用。（　　）
　　对　错
　　8.由基金投资者直接支付的费用有申购费、赎回费和基金托管费。（　　）
　　对　错
　　9.由基金资产承担的费用包括基金托管费、基金管理费、信息披露费等。（　　）
　　对　错
　　10.基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。（　　）
　　对　错
　　11.基金采用的估值方法不需要在法定募集文件中公开披露。（　　）
　　对　错
　　12.基金管理人不可能操纵估值结果。（　　）
　　对　错
　　13.申购或赎回的价格错误将会引起基金资产的稀释或浓缩。（　　）
　　对　错
　　14.基金资产总值是指基金全部资产的价值总和，从基金资产总值中扣除基金所有负债即是基金资产净值。基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。（　　）
　　对　错
　　15.基金的现有持有人希望流入比实际价值更多的资金，流出比实际价值更少的资金。（　　）
　　对　错
　　16.通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状况。（　　）
　　对　错
　　17.股票投资占基金资产净值的比例如发生少量的变动，意味着基金经理进行了增仓或减仓操作。（　　）
　　对　错
　　18.基金财务会计报告是指基金对外提供的反映基金某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。（　　）
　　对　错
　　19.我国基金的会计年度为公历每年1月1日至l2月31日。（　　）
　　对　错
　　20.基金管理人按照规定对基金信托人的会计核算进行复核并出具复核意见。（　　）
　　对　错
　　21.对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理。（　　）
　　对　错
　　22.基金逐月对其资产按规定进行估值，并于当月将投资估值增(减)值确认为公允价值变动损益。（　　）
　　对　错
　　23.开放式基金需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。（　　）
　　对　错
　　24.基金费用的核算包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般也按月计提，并于当月确认为费用。（　　）
　　对　错
　　25.持有证券的上市公司行为是指与基金持有证券有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括新股、红股、红利、配股核算。（　　）
　　对　错
　　26.基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。（　　）
　　对　错
　　27.有充足理由表明按现有估值原则不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按能恰当反映公允价值的价格估值。（　　）
　　对　错
　　28.对不存在活跃市场的投资品种，应采用近交易市价确定公允价值。（　　）
　　对　错
　　29.投资管理活动的性质决定了证券投资基金持有的金融资产或金融负债是非交易性的。（　　）
　　对　错
　　30.有的债券流动性很差，基金管理人可以连续少量买入以“制造”出较高的价格，从而提高基金的业绩，这不属于价格操纵。（　　）
　　对　错
　　31.要避免基金资产估值时出现价格操纵及滥估现象，需要监管当局颁布更为详细的估值规则来规范估值行为，或者由独立的第三方来进行估值。（　　）
　　对　错
　　32.基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的，并在相关的发行法律文件中明确。（　　）
　　对　错
　　33.QDII基金份额净值应当以人民币计算并披露。（　　）
　　对　错
　　34.非公开发行有明确锁定期的股票，如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。（　　）
　　对　错
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