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　　21．审计报告日期是指（　　）。
　　A．注册会计师完成外勤审计工作的日期
　　B．注册会计师完成审计报告的日期
　　C．注册会计师开始外勤审计工作的日期
　　D．注册会计师开始审计撰写报告的日期
　　22．如果注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具（　　）的审计报告。
　　A．保留意见
　　B．否定意见
　　C．拒绝表示意见
　　D．无保留意见
　　23．发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时间应当在（　　）年以上。
　　A．18．2
　　C．3
　　D．5
　　24．发行人在主板上市公司首次公开发行股票，董事、监事和高级管理人员应符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得在近（　　）个月内受到中国证监会行政处罚，或者近（　　）个月内受到证券交易所公开谴责。
　　A．12，12
　　B．36，12
　　C．36，36
　　D．12，36
　　25．发行人在主板上市公司首次公开发行股票，不得有在近（　　）个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。
　　A．6
　　B．12
　　C．18
　　D．36
　　26．发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（　　）万元，净利润以扣除非经常性损益前后较（　　）者为计算依据。
　　A．3000，低
　　B．5000，低
　　C．3000，高
　　D．5000，高
　　27．发行人在主板上市公司首次公开发行股票， 应当符合：近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币（　　）万元；或者近3个会计年度营业收入累计超过人民币（　　）亿元。
　　A．3000，3
　　B．5000，3
　　C．3000，1
　　D．5000，1
　　28．发行人在主板上市公司首次公开发行股票，发行前股本总额不少于人民币（　　）万元。
　　A．100
　　B．1000
　　C．2000
　　D．3000
　　29．在发行完成后的（　　）个工作日内，保荐人应当向中国证监会报送承销总结报告。
　　A．5
　　B．10
　　C．15
　　D．20
　　30．证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的（　　），对发行人进行回访，并在发行人股东大会召开（　　）之前，将回访报告在指定报刊和网站公告。
　　A．3个月内，5个工作日
　　B．1个月内，10个工作日
　　C．1个月内，5个工作日
　　D．3个月内，10个工作日
　　31．主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的（　　）内向中国证券业协会报送承销商备案材料。
　　A．2个工作日
　　B．3个工作日
　　C．5个工作日
　　D．10个工作日
　　32．（　　）可对证券经营机构担任某只股票发行的承销商资格提出否决意见。
　　A．中国证监会派出机构
　　B．中国证券业协会
　　C．国家发展和改革委员会
　　D．保荐人
　　33．向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币（　　）的，应由承销团承销。
　　A．3亿元
　　B．2亿元
　　C．1亿元
　　D．5000万元
　　34．自中国证监会核准发行之日起，发行人应在（　　）内发行股票。
　　A，3个月
　　B．6个月
　　C．12仑月
　　D．2年
　　35．发审委委员为（　　）名，发审委设会议召集人（　　）名。
　　A．20，5
　　B．25，3
　　C．25，5
　　D．20，3
　　36．普通程序的发审委会议每次参加的发审委委员为（　　）名。表决投票时同意票数达到（　　）票为通过。
　　A．10，5
　　B．7，3
　　C．10，3
　　D．7，5
　　37．提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（　　）签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。’
　　A．2名以上经办律师
　　B．2名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人
　　C．3名以上经办律师
　　D．3名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人

　　考点速记：2014年证券发行与承销考点速记汇总(12章)
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