税收规划的主要步骤

1、了解客户的基本情况和要求
（1）婚姻状况：客户的婚姻状况会影响某些税种的扣除；
（2）子女及其他赡养人员：赡养子女及赡养其他人员，在很多国家和地区可以享有一定的扣除、抵免或免税，会对客户的应纳税额产生影响；
（3）财务情况：包括客户的收入情况、支出情况及财产情况（客户财产包括动产和不动产）；
（4）投资意向：包括客户的投资方向和投资额；
（5）对风险的态度：节税与风险并存，节税越多，风险越大，两者的权衡取决于客户对风险的态度等多种因素；
（6）纳税历史情况：客户以前所纳税的税种、纳税金额及减免税的情况；
（7）要求增加短期所得还是长期资本增值：
客户对财务利益的要求大致有三种：
①要求最大限度地节约每年税收成本，增加每年客户可支配的税后利润；
②要求若干年后因为来用了较优的纳税方案，而达到所有者权益的最大的增值；
③既要求增加短期税后利润，也要求长期资本增值；
⑧投资要求：根据客户要求进行税收规划，提出投资建议或提出修改客户要求的建议。
2、控制税收规划方案的执行
（1）当反馈的信息表明客户没有按设计方案的意见执行税收规划时，税收规划人应给予提示，指出其可能产生的后果；
（2）当反馈的信息表明从业人员设计的税收规划有误时，从业人员应及时修订其设计的税收规划；
（3）当客户经济情況中出现新的变化时，从业人员应介入判断是否改变税收规划。