2026年《初级银行管理》教材公式大全

一、商业银行的监管类指标

1、资本充足率计算公式

（1）资本充足率=（总资本﹣对应资本扣减项）/风险加权资产×100%，不得低于8%

（2）一级资本充足率=（一级资本﹣对应资本扣减项）/风险加权资产×100%，不得低于6%

（3）核心一级资本充足率=（核心一级资本﹣对应资本扣减项）/风险加权资产×100%，不得低于5%

2、杠杆率=（一级资本﹣一级资本扣减项）/调整后的表内外资产余额×100%

《商业银行杠杆率管理办法》规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%

3、不良贷款率=不良贷款余额/各项贷款余额，不得高于5%

4、不良资产率=不良资产/资产总额，不得高于4%

5、贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额，监管要求由2.5% 调整为1.5%～2.5%

6、拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额，监管要求由150% 调整为120%～150%

7、流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量×100%

商业银行流动性覆盖率的最低监管标准为不低于100%

8、流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%

商业银行的流动性比例应当不低于25%

9、净稳定资金比例=可用的稳定资金/所需的稳定资金×100%

商业银行净稳定资金比例的最低监管标准为不低于100%

10、流动性匹配率=加权资金来源/加权资金运用×100%

商业银行流动性匹配率的最低监管标准为不低于100%

11、优质流动性资产充足率=优质流动性资产/短期现金净流出×100%

商业银行优质流动性资产充足率的最低监管标准为不低于100%

12、累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额，不得超过20%

二、商业银行的监测类指标

1、最大十家集团客户授信集中度=最大十家集团客户授信净额/资本净额×100%

2、正常贷款迁徙率=正常贷款中变为不良贷款的金额/正常贷款×100%

3、不良贷款偏离度=外部审计后不良贷款率﹣外部审计前不良贷款率

4、表外业务垫款比例=各项垫款余额/（表外信用风险资产余额+各项垫款余额）×100%

5、不良贷款期末重组率=期末重组不良贷款额/期末不良贷款总额×100%

6、逾期90天以上贷款与不良贷款比率=逾期90天以上贷款/不良贷款×100%

7、新发放贷款不良率=（本年新发放贷款中形成不良贷款的部分+本年新发放贷款中处置不良贷款的部分）/本

年累计新增贷款×100%

8、当年新形成不良贷款率=（当年新形成的不良贷款+当年新形成的不良贷款处置部分）/年度贷款平均余额

×100%

9、贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/应计提准备×100%

10.资产损失准备充足率=信用风险资产实际计提拨备/应计提准备×100%

11、不良贷款处置回收率=（本年不良贷款处置回收现金+本年不良贷款处置以物抵债+本年不良贷款处置其

他）/本年不良贷款处置额×100%

12、单一国别风险集中度=对最大单一国家或地区最终境外债权/净资本×100%

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