现值与终值的计算属于重点考点，通常为三星级考点。该知识点是理解货币时间价值的关键，也是进行各种理财规划计算的基础，对于理财从业人员在实际工作中评估投资收益、规划资金安排等具有重要意义，因此在考试中备受关注。
一、考情分析
1、考试题型
从考试题型来看，现值与终值的计算可能出现在单选题、多选题，其中单选题最为常见，多以计算题的形式出现，通常会结合实际的理财场景，如计算某一投资项目的未来价值、为实现特定理财目标现在需投入的金额等。例如，给出本金、利率和期限，要求计算复利终值；或者给出未来某一时点的资金数额、利率，要求计算其现值。2、考试频次
从考频来看，由于其重要性，基本每次考试都会涉及，且随着对考生实际应用能力要求的提高，考查频率有逐渐上升的趋势。
3、考试难度及趋势
从难度来看，只要熟练掌握单利、复利的相关计算公式，并能正确运用，通常可以顺利解答，但题目可能会设置一些陷阱，如混淆单利与复利计算、未明确告知是期初还是期末年金等，需要考生仔细审题。近年考试趋势：偏向实际案例计算（如教育金规划、房贷还款），需灵活运用公式。
二、考点梳理
1、单期中的终值
FV=PV(1+r)
2、单期中的现值
PV=FＶ／（1+r)
3、多期中的终值
目前大多数的理财工具都是使用复利计算。
FV=PV(1+r)t
4、多期中的现值
PV=FV/(1+r)t
现值与时间、利率成反比。
利率越高，时间越长，现值则越小。
在计算现值中的利率也称为贴现率。
5、72法则：金融学上的72法则是用作估计一定投资额倍增或减半所需要的时间的方法，即用72除以收益率或通胀率就可以得到固定一笔投资（钱）翻番或减半所需时间。
本文考点来源于233网校银行从业《精学三色笔记》
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三、真题强化
【2025年真题1·单选题】某公司股票当年分红息1.59元，未来3年以每年7%的速度增长，3年后每股的股利为（ ）元。（答案取近似数值）
A．1.95
B．2.43
C．2.00
D．1.32
Dn=D0×(1+g)^n=1.59×(1+7%)^3≈1.95元
【补充】理财计算器代入
【所属章节】第6章 >> 第六章 理财规划计算工具与方法 >> 第一节 货币时间价值的基本概念 >> 现值与终值的计算P193-194
【2025年真题2·单选题】假定某客户投资50万元理财产品，该产品的收益率为4%，按年复利计算至少需要（ ）年时间可以赎回100万元。（答案取近似值）
A．18
B．12
C．10
D．7
一、复利终值公式：FV=PV×(1+r) ^n，代入：100=50×(1+0.04) ^n
解得n≈17.67 → 至少需18年（向上取整，因17年计算出的终值还不足100万）。
二、72法则进行估算
投资50万元，希望在一定时间内翻倍到100万元，收益率为4%。
则所需年数=72/4=18年。
【所属章节】第6章 >> 第六章 理财规划计算工具与方法 >> 第一节 货币时间价值的基本概念 >> 现值与终值的计算P193-194
【2025年真题3·单选题】某企业有一笔资金收入，有两种领取方式。一是现在领取 100 万元，二是 5 年后可取得 200 万元。如果当前有一个投资机会，年复利收益率为 13%。在不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的是（ ）。
A．目前领取并进行投资更有利
B．无法判断哪种方式更有利
C．5 年后领取更有利
D．目前领取并进行投资和5年后领取无差别
根据复利终值计算公式：FV = PV × (1 + r)^n，100万按照复利13%的终值为：100× (1 +13%)^5=184.24万。
184.24万＜200万，故5年后取得200万更有利。
综上，该题选C。
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