超重点！2026年6月银行从业《初级个人理财》真题考点31个，场场考！

1、年金(普通年金)：（考4次）

年金是指在一定期限内，时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同的一系列现金流。

【易错考点1】永续年金是指在无限期内，时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同的一系列现金流。

【易错考点2】增长型年金(等比增长型年金)是指在一定期限内，时间间隔相同、不间断、金额不相等但每期增长率相等、方向相同的一系列现金流。

2、人身保险新型产品包括：（考4次）

万能保险是一种交费灵活、保额可调整、非约束性的寿险。它是包含保险保障功能并设立有单独保单账户的人身保险产品。

投资连结保险(简称投连险) ，是一种寿险与投资相结合的新型寿险产品。

分红险是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按照一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险。

【易错考点1】生死两全保险又称“混合保险”或“储蓄保险”，以被保险人在保险期限内死亡或期满生存为条件，都可获得保险金的一种保险，属于传统人寿保险。

【易错考点2】银行代理财产险主要包括：家庭财产险、个人抵押商品住房保险、企业财产保险。注意与三个人身保险新型产品进行区分。

3、夫妻共同财产VS一方财产：（考3次）

根据《民法典》第一千零六十二条的规定，夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，为夫妻的共同财产，归夫妻共同所有：

①工资、奖金、劳务报酬；

②生产、经营、投资的收益；

③知识产权的收益；

④继承或者受赠的财产，但是《民法典》第一千零六十三条第三项规定的除外；

⑤其他应当归共同所有的财产。

夫妻对共同财产有平等的处理权。

根据《民法典》第一千零六十三条至第一千零六十五条的规定，下列财产为夫妻一方的个人财产：

①一方的婚前财产；

②一方因受到人身损害获得的赔偿或者补偿；

③遗嘱或者赠与合同中确定只归一方的财产；

④一方专用的生活用品；

⑤其他应当归一方的财产。

4、净现值：（考3次）

净现值（NPV）是指所有现金流的现值之和，也就是指所有未来现金流的现值之和减去初始投资。（考1次）

计算公式：（考1次）

折现率的选择直接影响到净现值的计算结果：折现率越高，净现值越低；折现率越低，净现值越高。NPV＞0代表回报率高于折现率；NPV＜0代表回报率低于折现率（不代表亏损）；NPV=0代表回报率等于折现率（非盈亏平衡）。（考1次）

对于一个投资项目，如果NPV>0，表明该项目在回报率为r的要求下是可行的，且NPV越大，投资收益越高。如果NPV<0，表明该项目在回报率为r的要求下是不可行的。（考1次）

5、客户信息包括定量信息和定性信息。（考3次）

定量信息包括以下几个主要方面的信息：（考2次）

(1)家庭各类资产额度；

(2)家庭各类负债额度；

(3)家庭各类收入额度；

(4)家庭各类支出额度；

(5)家庭储蓄额度。

定性信息包含的内容则更加广泛：（考1次）

(1)家庭基本信息：联系方式、住址、家庭主要成员结构等。

(2)职业生涯发展状况：所在行业、职业职位、职业生涯发展前景等。

(3)家庭主要成员的情况：客户及其配偶的风险属性、性格特征、受教育程度、投资经验、人生观、财富观等，子女的情况，如是否财务独立或者学程阶段等。

(4)客户的期望和目标：客户的生活品质要求，以及按时间长短可分为短期、中期/长期的理财目标。

6、税务规划的目标：（考2次）

税务规划是帮助纳税人在法律允许的范围内，通过对经营、理财和薪酬等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠与待遇差别，以减轻税负，从而达到整体税后利润、收入最大化的过程。

7、家庭收支平衡规划的内容：（考2次）

包括家庭消费支出、债务管理和现金管理；债务管理其实就是个人、家庭不同时期收支平衡的问题。

8、格式条款VS非格式条款：（考2次）

对格式条款的理解发生争议的，应当按照通常理解予以解释。对格式条款有两种以上解释的，应当作出不利于提供格式条款一方的解释。格式条款和非格式条款不一致的，应当采用非格式条款。补充条款、特别约定条款等非格式条款的效力优于格式条款。

9、《银行保险机构消费者权益保护管理办法》第三条规定，银行保险机构承担保护消费者合法权益的主体责任。银行保险机构应当通过适当程序和措施，在业务经营全过程公平、公正和诚信对待消费者。（考2次）

10、如何计算已知终值求现值的复利问题？（考2次）

（1）第一步：计算期末普通年金现值PV_END=PMT × [1-(1 +r)^-n]/r

（2）第二步：计算复利现值计算公式PV = FV/(1 +r)ⁿ

11、计算复利终值：FV=PV×（1+r）ⁿ（考2次）

【易错考点】

①周期性复利终值计算公式FV=PV*(1+r／m)^mn，其中，m为1年中复利的计算次数，n为年数。可见，复利的计算周期越短，频率越高，m越大，终值越大。

②单利的计算公式为：FV=PV*(1+r*t)

12、与有形市场相比，无形市场有以下几个典型的特征：（考2次）

(1)交易场所不固定，分散交易。

(2)交易范围比较广。

(3)交易时间相对较长，不是集中、固定的。

(4)交易的种类多。

13、理财师的职业特征：（考2次）

理财师的职业特征包括顾问性、专业性、综合性、规范性、长期性、动态性。（考1次）

(1)顾问性：一般不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户。

(2)专业性：理财规划服务是一项涉及业务范围广、专业性很强的服务。

(3)综合性：理财规划服务涉及的内容非常广泛，它包括但不仅限于财务、法律、投资和债务管理、保险、税务等，理财师在作相关判断和规划时还要能兼顾客户家庭财务、非财务状况以及不同时期变化的需求。（考1次）

(4)规范性：提供理财顾问服务时必须熟悉和遵守相关的法律法规，应具有标准的服务流程、健全的管理体系以及明确的相关部门和人员责任。

(5)长期性：提供理财规划旨在帮助客户实现包括长期甚至一生的财务和人生目标、工作目标，寻求的是长期不断的客户资源积累，通过对客户的逐步了解，建立长期关系。

(6)动态性：理财师必须充分了解客户，不间断地跟踪、评估和修正客户的理财方案和投资建议。

14、保险相关原则：（考2次）

保险相关原则包括保险利益原则、近因原则、损失补偿原则和最大诚信原则。（考1次）

近因是指在风险和损失之间，导致损失的最直接、最有效并起决定作用的原因，用于确定保险赔偿责任。近因原则是指判断风险事故与保险标的损失之间的关系，从而确定保险补偿或给付责任的基本原则。如果近因属于被保风险，则保险人应赔偿；如果近因属于除外责任或者未保风险，则保险人不负责赔偿。（考1次）

15、债券分类：（考2次）

（一）根据发行主体的不同，债券可划分为：

(1)政府债券是政府为筹集资金而发行的债券，主要包括国债、地方政府债券等。（考1次）

国债因其信誉好、风险小被称为金边债券。（考1次）

(2)金融债券是由银行和非银行金融机构发行的债券，目前发行金融债券的机构主要包括开发性金融机构、政策性银行、商业银行、证券公司、金融租赁公司等。（考1次）

(3)公司(企业)债券是由股份有限公司或非股份有限公司发行的债券。

（二）按利息的支付方式不同，债券可划分为：

(1)附息债券是指在债券券面上附有票息的债券，或是按照债券票面载明的利率及支付方式支付利息的债券。

(2)一次还本付息债券是指在债务期间不支付利息，只在债券到期后按规定的利率一次性向持有者支付利息并还本的债券。

(3)贴现债券是指债券券面上不附有息票，在票面上不规定利率，按规定的折扣率，以低于债券面值的价格发行，到期按面值支付本息的债券。（考1次）

（三）按募集方式分类，债券可分为：

(1)公募债券是指向社会公开发行，任何投资者均可购买，向不特定的多数投资者公开募集的债券，它可以在债券市场上转让。

(2)私募债券是指向与发行者有特定关系的少数投资者募集的债券，其发行和转让均有一定的局限性。

【易错考点】债券的收益主要来源于利息收益和价差收益。（考1次）

16、法定继承（考6次）

根据《民法典》第一千一百二十六条至第一千一百三十条的规定：

(1)继承权男女平等。

(2)遗产按照下列顺序继承：

第一顺序：配偶、子女、父母；

第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。

继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承；没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。

《民法典》继承编所称子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。

《民法典》继承编所称父母，包括生父母、养父母和有扶养关系的继父母。

《民法典》继承编所称兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父异母或者同母异父的兄弟姐妹、养兄弟姐妹、有扶养关系的继兄弟姐妹。

(3)被继承人的子女先于被继承人死亡的，由被继承人的子女的直系晚辈血亲代位继承。

被继承人的兄弟姐妹先于被继承人死亡的，由被继承人的兄弟姐妹的子女代位继承。

代位继承人一般只能继承被代位继承人有权继承的遗产份额。

(4)丧偶儿媳对公婆，丧偶女婿对岳父母，尽了主要赡养义务的，作为第一顺序继承人。

(5)同一顺序继承人继承遗产的份额，一般应当均等。

对生活有特殊困难又缺乏劳动能力的继承人，分配遗产时，应当予以照顾。

对被继承人尽了主要扶养义务或者与被继承人共同生活的继承人，分配遗产时，可以多分。

有扶养能力和有扶养条件的继承人，不尽扶养义务的，分配遗产时，应当不分或者少分。

继承人协商同意的，也可以不均等。

17、间接融资的特点：（考2次）

间接融资同直接融资比较，其突出特点是比较灵活，分散的小额资金通过银行等中介机构的集中可以办大事，同时这些中介机构拥有较多的信息和专门人才，对保障资金安全和提高资金使用效益等方面有独特的优势，这对投融资双方都有利。比较而言，间接融资具有以下几个特征：

①间接性；

②相对的集中性；（易错考点）

③信誉的差异性较小；

④具有可逆性；（考1次）

⑤融资的主动权掌握在金融中介手中。

18、资本市场的概念（考2次）

资本市场是筹集长期资金的场所，一般而言，资本市场是指提供长期（一年以上）资本融通和交易的市场。

19、资本市场的分类（考2次）

资本市场包括股票市场、中长期债券市场和证券投资基金市场。交易对象主要包括股票、债券和证券投资基金。

20、货币市场的分类：（考2次）

货币市场包括银行短期借贷市场、银行间同业拆借市场、商业票据市场、银行承兑汇票市场、可转让大额定期存单市场等。

21、参与金融市场交易的当事人是金融市场的主体，包括：（考2次）

(1)企业。企业是金融市场运行的基础，是重要的资金需求者，通过商业票据、企业债券、资产证券化等形式融资；也是重要的资金供给者，通过存款、理财投资等将资金注入金融市场。

(2)政府及政府机构。政府参与金融市场，主要是通过发行各种债券筹集资金。为了防止通货膨胀，各国一般都禁止政府直接向中央银行透支，因此，利用金融市场发行债券，就成为政府重要的资金来源。

(3)中央银行。中央银行参与金融市场的主要目的是实现货币政策目标、调节经济稳定物价等。中央银行通常通过公开市场操作来平衡市场的资金情况，也通过调节利率的方式影响市场的利率水平。

(4)各类金融机构。金融机构包括商业银行、证券公司、基金公司、保险公司、信托公司、期货公司等金融机构。金融机构是资金融通活动的重要中介机构，是资金需求者和供给者之间的纽带。

(5)居民个人(家庭)。在各国的金融市场上，居民往往是最大的资金供给者，居民将手中的闲置资金投人金融市场，实现资金的保值和增值，形成金融市场上重要的资金来源。居民为市场提供资金的方式：①直接方式，通过基金、资产管理计划、养老金等形式将资金注入市场；②间接方式，通过银行存款方式将资金注入市场。居民有时也是资金的需求者，居民购买住房、高档耐用消费品，或个体经营者为了资金周转等目的，也会到金融市场上筹集资金。

22、销售保单利益不确定的保险产品，包括分红型、万能型、投资连结型、变额型等人身保险产品和财产保险公司非预定收益型投资保险产品等，存在以下情况的， 应当在取得投保人签名确认的投保声明后方可承保：（考2次）

①趸缴保费超过投保人家庭年收入的4倍；

②年期缴保费超过投保人家庭年收入的20% ，或月期缴保费超过投保人家庭月收入的20% ；

③保费缴费年限与投保人年龄数字之和达到或超过60 ；

④保费额度≥投保人保费预算的150%。

23、银行代销金融投资产品应遵循以下销售原则：（考2次）

（1）适当性原则：在销售各类金融投资产品时，要综合考虑客户所处的生命周期阶段，以及风险承受能力、投资目标、投资期限、流动性安排等因素，为合适的客户推荐适合的产品。总体而言，适当性原则的基本要求是在对金融投资产品和投资者进行合理调查的基础上，向投资者推荐符合其投资目的和投资需求的金融产品。

（2）客观性原则：在向客户推荐金融投资产品时，银行从业人员应客观地向客户陈述产品的各种要素及风险，避免主观性引导。让客户在购买产品前，充分了解产品的类型、特点、购买方式、投资方向、投资风险、历史业绩等情况。

（3）避免利益冲突原则：银行在代销金融投资产品时，应避免与客户发生利益冲突，尽职调查、产品筛选和产品销售之间应相互独立，同时避免银行与产品委托人以及银行与客户之间的利益冲突。

24、金融市场的特点主要有：（考2次）

①市场商品的特殊性；

②市场交易价格的一致性；

③市场交易活动的集中性；

④交易主体角色的可变性。

25、有效利率计算公式为：（考2次）

EAR=（1+r/m）^m-1，其中，r是名义年利率，m是每年复利次数。

26、法律的规范性、强制性和深层逻辑性决定了法律是理财师设计理财方案和服务客户的最重要的内容与依据，良好的法律意识是理财师需要具备的基本素质。 （考2次）

27、不定期的理财方案或建议评估的调整，发生在某些突发和重大情况出现时：（考2次）

(1)宏观经济政策、法规等发生重大改变，比如《民法典》的颁布、税收政策的调整等。如果政府决定对某个领域进行改革或整顿，导致相关法律法规的修订，会引起金融市场各类投资品种的价格波动。

(2)金融市场的重大变化，比如经济形势、经济数据明显异于理财方案的估计值行业变革创新、战争、自然灾害带来的新的投资机会和风险。

(3)客户自身情况的突然变动，例如客户继承大笔遗产，结婚、生子，家庭主要收人来源者病故或失业，投资移民，投资实物资产(如房产、商铺、汽车)，股权投资等。还有一种情况就是客户的理财目标发生改变，如提前退休、投资产品组合期限由长期改为短期等。（易错考点）

其中，前两种为外部因素的变化，第三种为客户自身因素变化。

28、基金销售机构及其从业人员从事基金销售业务，不得有下列情形：（考2次）

(1)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

(2)违规承诺收益、本金不受损失或者限定损失金额、比例；

(3)预测基金投资业绩，或者宣传预期收益率；

(4)误导投资人购买与其风险承担能力不相匹配的基金产品；

(5)未向投资人有效揭示实际承担基金销售业务的主体、所销售的基金产品等重要信息，或者以过度包装服务平台、服务品牌等方式模糊上述重要信息；

(6)采取抽奖、回扣或者送实物、保险、基金份额等方式销售基金；

(7)在基金募集申请完成注册前，办理基金销售业务，向公众分发、公布基金宣传推介材料或者发售基金份额；

(8)未按照法律法规、中国证监会规定、招募说明书和基金份额发售公告规定的时间销售基金，或者未按照规定公告即擅自变更基金份额的发售日期；

(9)挪用基金销售结算资金或者基金份额；违规利用基金份额转让等形式规避基金销售结算资金闭环运作要求、损害投资人资金安全；

(10)利用或者承诺利用基金资产和基金销售业务进行利益输送或者利益交换；

(11)违规泄露投资人相关信息或者基金投资运作相关非公开信息；

(12)以低于成本的费用销售基金；（考2次）

(13)实施歧视性、排他性、绑定性销售安排；

(14)中国证监会规定禁止的其他情形。

【易错考点】基金销售机构可以介绍基金的过往业绩，但需确保真实、准确，不得夸大或误导投资人。

29、金融市场的中介大体分为两类：（考2次）

(1)交易中介：交易中介通过市场为买卖双方成交撮合，并从中收取佣金或其他合法收入。交易中介包括银行、有价证券承销人、证券交易经纪人、证券交易所和证券登记、托管、结算公司等。（考1次）

(2)服务中介：这类机构本身不是金融机构，但却是金融市场上不可或缺的，如会计师事务所、律师事务所、投资顾问咨询公司和证券评级机构等。（考1次）

30、系数公式：（考2次）

复利现值系数 (PVIF， r， n) = 1/(1+r)^n

复利终值系数 (FVIF， r， n) = (1+r)^n

年金终值系数 (FVIFA， r， n) = [(1+r)^n - 1]/r

年金现值系数 (PVIFA， r， n) = [1 - 1/(1+r)^n]/r

复利终值系数=1/复利现值系数

年金终值系数=年金现值系数x复利终值系数

年金现值系数=年金终值系数x复利现值系数

31、抵押VS出质（考2次）

根据《民法典》第三百九十五条和第三百九十六条的相关规定，债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押：（考1次）

①建筑物和其他土地附着物；

②建设用地使用权；

③海域使用权；

④生产设备、原材料、半成品、产品；

⑤正在建造的建筑物、船舶、航空器；

⑥交通运输工具；

⑦法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。

债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质：（考2次）

①汇票、本票、支票；

②债券、存款单；

③仓单、提单；

④可以转让的基金份额、股权；

⑤可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；

⑥现有的以及将有的应收账款；

⑦法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。

【易错考点】房屋是一种不动产，不能直接用于出质。不动产通常通过抵押的方式进行担保，而不是质押。

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