第一节 会计电算化
一、会计电算化的内容
二、选择计算机运行环境和会计软件
开展会计电算化工作，首先要选择计算机运行环境和会计软件。
三、利用计算机及相应的会计软件进行会计核算
（一）岗位设置
（二）会计软件的初始化
（三）会计软件的运行
一、现金
（一）现金的管理制度
（二）现金的总分类核算
（三）现金的明细分类核算
（四）现金清查及其核算
企业清查的各种现金的损溢，应于期末结账前处理完毕。如果期末结账前尚未经批准的，在对外提供财务会计报告时先按上述规定处理，并在会计报表附注中说明；其后批准处理的金额与已处理的金额不一致的，调整会计报表相关项目的年初数。
二、银行存款
（一）银行结算账户的管理
（二）银行的结算方式
（三）银行存款的总分类核算
（四）银行存款的明细分类核算
（五）银行存款的清查
企业应当定期或不定期地进行银行存款的清查。双方余额不一致的原因除记账错误外，还因为存在未达账项。所谓未达账项，是指由于企业与银行取得有关凭证的时间不同，而发生的一方已经取得凭证登记入账，另一方由于未取得凭证尚未入账的款项。具体有以下四种情况：
1.企业已收款入账，银行尚未收款入账。
2.企业已付款入账，银行尚未付款入账。
3.银行已收款入账，企业尚未收款入账。
4.银行已付款入账，企业尚未付款入账。
三、其他货币资金
（一）外埠存款的核算
（二）银行汇票存款的核算
（三）银行本票存款的核算
（四）信用证保证金存款的核算
（五）信用卡存款的核算
（六）存出投资款的核算
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