2026年初级经济师《初级金融》考试大纲

经济专业技术资格考试金融专业知识和实务（初级） 考试大纲

考试目的

测查应试人员是否理解和掌握习近平经济思想的核心要义、精神实质、丰富内涵、实践要求，是否理解金融专业基本理论、原理，是否掌握金融工作方法和专业技术，是否了解金融相关法律法规和政策，以及是否具有运用上述知识科学分析经济金融问题、依法合规从事金融实务工作、提供高质量金融服务等方面的初步能力。

考试内容与要求

1．货币与货币制度。识别货币形态的发展演变过程及各类货币的基本特征。了解货币制度的基本内容，熟悉货币制度的演变过程。理解货币的各种职能、作用。了解货币层次的划分依据，熟悉货币层次的计量口径。

2．信用与利息。熟悉信用的含义、特征，了解信用的发展及作用，掌握信用工具的含义及分类，掌握现代信用的主要形式、特点及代表性工具，了解我国社会信用体系与征信体系建设。了解利息的本质、利率的分类，掌握利率的影响因素，了解我国当前的利率体系和利率市场化改革进程。熟练掌握主要利息的计算方法。

3．金融机构。了解金融机构的分类依据。掌握中央银行的制度类型、职能及主要业务。掌握各类银行机构的职能及业务范围。熟悉证券业、保险业金融机构的职能、主要业务及其主要管理要求。理解其他金融机构的设立条件、主要业务及监管要求。

4．金融市场。掌握金融市场及其功能、分类。熟悉货币市场的构成，了解各类货币市场产品的特征。熟悉资本市场，掌握资本市场的特征、参与者、交易对象、市场结构及基本业务规则。了解金融衍生品市场，掌握金融衍生品分类、特征和基本操作。掌握金融市场主要量化指标的构成、作用及计算方法，了解中国的股票指数。

5．商业银行的资本与负债业务。理解商业银行资本的功能、构成、影响因素与筹集途径。掌握商业银行资本管理要求，熟悉巴塞尔资本协议及其对我国银行业的影响。掌握商业银行负债业务的种类和借入途径，分析影响商业银行负债业务的主要因素，了解商业银行负债质量管理。

6．商业银行的金融资产与表外业务。熟悉商业银行现金资产的构成及其管理原则，掌握商业银行头寸的匡算和预测方法。了解商业银行贷款关系人的权利义务，掌握银行贷款的分类、程序、监管要求、风险及控制手段。掌握商业银行证券投资的目标、工具、收益和风险。了解商业银行表外业务的种类及风险特征。

7．商业银行财务管理。掌握商业银行财务管理的含义、对象、内容、目标和职能。了解商业银行财务信息的来源，理解商业银行财务报表列报的基本要求，了解主要报表的内容和结构。掌握商业银行主要财务评价指标，运用相关财务指标对商业银行财务报表进行初步比较分析。了解商业银行的绩效评价。

8．风险管理与金融监管。理解金融风险的分类、成因及特征，理解风险管理的流程与作用；掌握全面风险管理体系，熟练掌握信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险的识别、监测和控制。熟悉金融监管的要素、必要性、目标、原则，理解我国金融管理机构的监管职能，掌握我国金融监管理念、金融“五大监管”方式及金融监管的主要内容。

9．国际金融基础。理解外汇及汇率的含义与种类，掌握汇率的标价方法，识别外汇风险的类型。掌握国际收支平衡表的编制原则和基本项目，理解国际收支失衡的评判。理解国际资本流动的含义、类型及原因，掌握跨境资本流动对经济的影响，了解我国外汇管理和跨境资本管理的政策。了解国际金融市场的含义、影响及形成条件，掌握国际金融市场的构成。