题型 | 题量 | 分值 |
单选题 | 26 | 26*1=26 |
多选题 | 16 | 16*1.5=24 |
计算分析题 | 4 | 4*5=20 |
综合题 | 2 | 2*15=30 |
第一层级（非常重要） | 第二章 增值税法 第三章 消费税法 第四章 企业所得税法 第五章 个人所得税法 |
第二层级（重要） | 第十章 房产税法、契税法和土地增值税法 第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 第十二章 国际税收税务管理实务 第十三章税收征收管理法 |
第三层级（一般重要） | 第一章 税法总论 第六章 城市维护建设税法和烟叶税法 第七章 关税法和船舶吨税法 第八章 资源税法和环境保护税法 第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 第十四章 税务行政法制 |
时间 | 章节 | 内容 |
第1周
| 第一章 税法总论 | 税法概念 |
税法原则 | ||
税法要素 | ||
税收立法与我国税法体系 | ||
税收执法 | ||
税务权利与义务 | ||
国际税收关系 | ||
第六章 城市维护建设税法和烟叶税法
| 城市维护建设税法 | |
烟叶税法 | ||
教育费附加和地方教育附加 | ||
第七章 关税法和船舶吨税法 | 征税对象与纳税义务人 | |
进出口税则 | ||
关税完税价格与应纳税额的计算 | ||
减免规定 | ||
征收管理 | ||
船舶吨税法 | ||
第八章 资源税法和环境保护税法 | 资源税法 | |
环境保护税法 | ||
第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 | 城镇土地使用税法 | |
耕地占用税法 | ||
第2周 | 第十章 房产税法、契税法和土地增值税法 | 房产税法 |
契税法 | ||
土地增值税法 | ||
第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 | 车辆购置税法 | |
车船税法 | ||
印花税法 | ||
第3周 | 第二章 增值税法
| 征税范围与纳税义务人 |
一般纳税人和小规模纳税人的登记 | ||
税率与征收率 | ||
第4周 | 第二章 增值税法 | 一般计税方法应纳税额的计算 |
第5周
| 第二章 增值税法
| 简易计税方法 |
进口环节增值税的征收 | ||
出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税 | ||
特定应税行为的增值税计征方法 | ||
税收优惠 | ||
征收管理 | ||
增值税发票的使用及管理 | ||
第6周 | 第三章 消费税法 | 纳税义务人与税目、税率 |
计税依据 | ||
应纳税额的计算 | ||
征收管理 | ||
第7周 | 第四章 企业所得税法 | 纳税义务人、征税对象与税率 |
应纳税所得额 | ||
第8周 | 第四章 企业所得税法 | 资产的税务处理 |
资产损失的所得税处理 | ||
企业重组的所得税处理 | ||
税收优惠 | ||
应纳税额的计算 | ||
征收管理 | ||
第9周 | 第五章 个人所得税法 | 纳税义务人与征税范围 |
税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算 | ||
税收优惠 | ||
境外所得的税额扣除 | ||
应纳税额计算中的特殊问题处理 | ||
征收管理 | ||
第10周 | 第十二章 国际税收税务管理实务 | 国际税收协定 |
非居民企业税收管理 | ||
境外所得税收管理 | ||
国际反避税 | ||
转让定价税务管理 | ||
国际税收征管合作 | ||
第十三章 税收征收管理法 | 概述 | |
税务管理 | ||
税款征收 | ||
税务检查 | ||
法律责任 | ||
纳税担保和抵押 | ||
纳税信用管理和重大税收违法失信主体信息公布管理 | ||
税收违法行为检举管理办法 | ||
税务文书电子送达规定（试行） | ||
第十四章税务行政法制 | 税务行政处罚 | |
税务行政复议 | ||
税务行政诉讼 |
（一）预习阶段的学习目的
预习阶段只需要对教材和考试有整体了解就可以了，不要求掌握教材全部的知识点，对于一些税收优惠政策先大概了解，不必花费过多时间，等新教材出来后，再根据最新教材的政策学习记忆。
（二）制定计划、预习课程
需要制定严谨的学习计划，并且认真的按照计划去执行。可以先学习入门导学班，对备考的科目有个整体的了解；再听2022年的教材精讲班学习上面总结的重点章节以及预计不会发生变化的章节，为后续基础阶段的学习打好坚实的基础。
（三）加强习题练习
预习阶段不仅是看书、听课，也需要动手去练习对应的习题。可以做教材中的例题或者是题库中的题目，不会的、做错的，针对题目考查的知识点再听一下老师的讲解，同时要及时地总结答题技巧，从而提高学习效率。四、学习方法及建议
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