单项选择题
1. 下列关于采购业务控制的说法错误的是（　　）。
A、采购业务面临的风险之一是导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈
B、企业必须建立采购申请制度
C、在大额购买时，企业应采用招标分析以确定采购价格
D、付款时对于内容相符的发票加盖印章证明

2. 下列不属于企业内部控制的应用中有关业务流程和控制手段的是（　　）。
A、资金活动
B、采购业务
C、工程项目
D、人力资源

3. 甲企业管理层发现公司账簿上的存货总额与盘点记录相差较大，于是成立小组进行调查，并把调查结果及加强内部控制的建议上报给领导。根据以上信息可以判断，该公司管理层的这种行为属于（　　）。
A、授权
B、记录
C、复核
D、报告

4. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（　　）。
A、 信息与沟通  
B、 监察   
C、 控制环境    
D、 控制活动

5. 当管理者遇到被分配了某项具体工作的人员看起来不具备完成这项工作所需的适当技能、训练或智慧，则说明控制环境的（　　）因素出现问题。
A、 组织结构                      
B、 用人才的承诺
C、 权利和责任的分配             
D、 人力资源政策和实务

多项选择题
6. 中国《企业内部控制基本规范》中规定的内部控制的目标有（　　）。
A、合理保证企业经营管理合法合规
B、合理保证对风险做出正确反应
C、合理保证企业财务报告及相关信息真实完整
D、提高经营效率和结果

7. 下列对内部环境的具体内容的有关说法中，正确的有（　　）。
A、由于企业内部权力界限划分明确，所以企业组织架构的效率低下问题不会受组织规模的扩大的影响
B、复杂的或者不容易理解的组织结构可为企业带来严重问题
C、授权与雇用的风险在于，高级管理层需为被授权下属所作的所有决策承担终的责任
D、管理哲学和经营风格均是企业内部环境的一部分，但是没有哪一套风格和哲学是的

8. 内部控制的五要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督，以下说法中正确的有（　　）。
A、内部监督是其他内部控制因素的根基
B、控制活动的目的是确保所需的行动得以有效且适时地执行
C、企业内部风险的内容包括人力资源因素、管理因素、自主创新因素、财务因素、安全环保因素
D、内部控制监督的方法包括：绩效计量、对企业运营进行测试、为控制环境、风险评估、控制活动、信息及沟通

9. 下列属于《企业内部控制应用指引17号——内部信息传递》提出的内部信息传递中企业应关注的风险有（　　）。
A、如果企业内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行
B、如果信息传递失真，会导致管理层决策错误
C、如果内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误
D、如果内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力

10. 有效的公司治理要求董事会把工作重点放在全面监督和公司的管理上，建立一个有效的公司治理制度时需要考虑的因素包括（　　）。
A、过程比人员更重要
B、披露和透明度对市场诚信是至关重要的
C、股东的责任
D、外部审计必须是独立的